När en förälder går bort är en av de största ekonomiska frågorna familjer står inför om deras barn kan få någon av sina föräldrars pensionsförmåner. Till skillnad från livförsäkring eller pensionskonton har pensioner striktare regler som ofta begränsar vem som kan ärva dem, och barn är sällan högst upp på listan. Ändå finns det vissa undantag och alternativa pensionstillgångar som kan ge stöd. En finansiell rådgivare kan granska den specifika pensionsplanen och hjälpa familjer att förstå vilka förmåner, om några, kan vara tillgängliga.

Regler för ett barn som ärver en föräldrapension

Huruvida barn kan ärva en föräldrapension beror på typen av plan. Traditionella förmånsbestämda pensioner betalar vanligtvis livstidsinkomst till pensionären och ibland en efterlevande make, men sällan till barn om inte ett särskilt alternativ valts. Däremot fungerar avgiftsbestämda planer som 401(k)s som investeringskonton och kan överlåtas till arvingar, inklusive barn, om de anges som förmånstagare.

Vissa pensioner erbjuder efterlevandeförmåner, vanligtvis för en make eller ibland för underhållsberättigade barn. Betalningarna kan fortsätta om barnet är minderårigt, handikappat eller ekonomiskt beroende, men upphör ofta när barnet blir vuxet. Vuxna barn får sällan pensionsutbetalningar om inte planen tillåter det och föräldern ställer in det i förväg.

Förmånstagare bestämmer vem som ärver ett pensions- eller pensionskonto. Om en pension erbjuder en klumpsumma, kan föräldrarna kanske utse ett barn som förmånstagare. Om formulären inte uppdateras, prioriterar planens standardregler ofta en make. Att regelbundet granska bidragsmottagarformulär kan hjälpa till att se till att en förälders önskemål följs.

Även när barn är berättigade att ärva pensionstillgångar kan utdelningar vara komplicerade. En engångsutbetalning kan tillåtas men skapar ofta betydande skatteskuld. Ärvda pensionskonton kan också vara föremål för specifika uttagsregler, såsom 10-årsfördelningsregeln enligt gällande IRS-riktlinjer. Barn som ärver dessa medel måste överväga både den omedelbara skatteräkningen och den långsiktiga inverkan på pensionsplaneringen.

Sällsynta undantag som tillåter pensionsutbetalningar till barn

I de flesta fall upphör pensionsutbetalningarna när både pensionären och maken har gått bort. Vissa planer gör undantag för beroende barn, till exempel de som är under 18 år eller som fortfarande går i skolan. Dessa förmåner är vanligtvis tillfälliga och upphör när barnet blir vuxet eller slutar skolan.

Ett annat undantag gäller när ett barn har en kvalificerande funktionsnedsättning. Vissa pensionsplaner och statliga program tillåter pågående efterlevandeförmåner för barn som inte kan försörja sig ekonomiskt på grund av funktionshinder. Dessa betalningar kan fortsätta livet ut så länge som barnet uppfyller behörighetskraven som fastställts av planens administratör. Bevis på funktionshinder är vanligtvis ett krav, och reglerna kan variera avsevärt beroende på plan.

Vissa offentliga och militära pensioner innehåller bestämmelser som utökar förmåner till barn under särskilda villkor. Till exempel kan efterlevandeförmåner finnas om barnet är under en viss ålder, är inskrivet på högre utbildning eller har en bestående funktionsnedsättning. Dessa regler är mindre vanliga i privata pensioner men är vanligare i statliga och tjänsterelaterade pensionssystem.

Eftersom dessa undantag är sällsynta och mycket villkorade, bör familjer noggrant granska reglerna för sin pensionsplan för att förstå om barn kan kvalificera sig. Definitionerna av termer som beroende eller funktionshindrade kan variera mellan planerna, och den dokumentation som krävs för att bevisa kvalificering kan vara omfattande.

Kan någon annan ärva en pension?

I de flesta pensionsarrangemang är en efterlevande make den primära personen som är berättigad att ärva förmåner. Många förmånsbestämda pensioner är uppbyggda för att ge livsvarig inkomst till pensionären och sedan fortsätta att betala en reducerad förmån till maken om pensionären går över först. Federal lag kräver till och med att vissa pensioner prioriterar makaförmåner såvida inte maken formellt har avstått från sin rätt.

I begränsade fall kan pensioner med engångsbeloppsmöjlighet tillåta kontohavaren att namnge en förmånstagare som inte är make. Detta kan inkludera ett vuxet barn, en annan familjemedlem eller till och med ett förtroende. Sådan flexibilitet är vanligare i avgiftsbestämda planer som 401(k)s än i traditionella pensioner. Att namnge en förmånstagare som inte är make kräver noggrann planering så att beteckningen passar både planens regler och personens egendomsstrategi.

Vissa pensionsplaner erkänner inhemska partners eller sambo makar som berättigade förmånstagare, även om detta är långt ifrån universellt. Behörighet beror ofta på statlig lag eller pensionsplanens specifika policy. I dessa fall kan den efterlevande partnern behöva tillhandahålla juridisk dokumentation som styrker förhållandet för att kunna göra anspråk på förmåner.

Om en pension inte tillåter bredare arvsalternativ, kan individer vända sig till verktyg som livförsäkring, truster eller investeringskonton för att försörja arvingar utöver en make. Att se över pensionsreglerna som en del av en dödsboplan hjälper till att anpassa pensionstillgångarna till kontoinnehavarens önskemål.

Andra pensionsförmåner som kan övergå till barn

Pensioner begränsar ofta vem som kan ärva förmåner, men 401(k)s och IRAs är mer flexibla. Barn som anges som förmånstagare kan ärva dessa konton, men de flesta måste ta ut hela saldot inom 10 år enligt SECURE Act, vilket kan leda till stora skatteräkningar.

Om en förälder lämnar efter sig en Roth IRA, kan barnbidragstagaren få ett mer gynnsamt resultat. Uttag är i allmänhet skattefria, så länge kontot har varit öppet i minst fem år. Detta gör Roth-konton särskilt attraktiva för förmögenhetsöverföring. Detta beror på att barn kan ärva pengar utan att behöva betala extra inkomstskatter.

Utöver pensionskonton kan barn också dra nytta av livförsäkringar eller andra förmåner som tillhandahålls av arbetsgivaren. Dessa utbetalningar går vanligtvis direkt till namngivna förmånstagare och är inte föremål för samma begränsningar som pensioner. Detta kan ge ett extra lager av ekonomisk trygghet för barn när en förälder går bort.

Bottom Line

Medan de flesta pensioner är utformade för att ge inkomster endast till pensionären och deras make, finns det begränsade omständigheter där barn kan kvalificera sig för förmåner. Oftare ärver barn rikedom genom andra pensionskonton som 401(k)s, IRAs eller Roth IRAs. Dessa kommer med sina egna distributionsregler och skattehänsyn.

Tips om pensionsplanering

• En finansiell rådgivare kan hjälpa dig att avgöra om du har tillräckligt mycket sparat för pensionering och rekommendera strategier för att odla ditt boägg. Att hitta en finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets kostnadsfria verktyg matchar dig med granskade finansiella rådgivare som betjänar ditt område, och du kan ha ett gratis introduktionssamtal med dina rådgivare matchar för att bestämma vilken du tycker är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare som kan hjälpa dig att nå dina ekonomiska mål, kom igång nu.
• Obligatoriska utdelningar från ett skatteuppskjutet pensionskonto kan komplicera din skatteplanering efter pensionering. Använd SmartAssets RMD-kalkylator för att se hur mycket dina nödvändiga minimiutdelningar blir.

Fotokredit:©iStock.com/valentinrussanov, ©iStock.com/Daenin Arnee, ©iStock.com/FG Trade