Det finns ett antal olika typer av företagsbudgetar. En typ av budget som ditt företag kan ha är en driftsbudget. Läs vidare för att lära dig vad som är en driftsbudget och vad du ska inkludera i din.
En drifts- eller driftsbudget beskriver de medel du behöver för att få ditt företag att drivas effektivt och framgångsrikt under en period. Den består av alla intäkter och utgifter som ditt företag förväntar sig att använda för sin verksamhet.
Driftbudgetar bryter vanligtvis ner saker som fasta och rörliga kostnader, intäkter och andra utgifter.
Precis som med en vanlig affärsbudget tenderar många företag att skapa sin nya årliga driftsbudget vid årets slut. På så sätt kan de planera sin budget för hela året och sätta upp ekonomiska mål. Inget är dock hugget i sten. Ett företag kan justera sin driftsbudget under hela året (t.ex. varje månad) för att säkerställa att den är uppdaterad med eventuella driftsförändringar.
Att skapa en driftsbudget kan vara fördelaktigt för ditt lilla företag. En driftsbudget kan:
Driftsbudgetar kan variera från företag till företag. Vissa företag kan behöva andra eller ytterligare delar till sin budget än andra.
Ett antal andra budgetar utgör din driftsbudget. Även om de kan variera, inkluderar några av huvudkomponenterna i en driftsbudget följande avsnitt:
En del av din driftsbudget är att göra en försäljningsbudget. Din försäljningsbudget beskriver hur många tjänster och/eller produkter ditt företag kommer att sälja och hur mycket intäkter du kommer att tjäna på dessa försäljningar.
Genom att projicera ditt företags försäljning kan du planera och göra justeringar av dina utgifter.
För att skapa din försäljningsbudget, börja med att göra en lista över alla produkter och tjänster som ditt företag säljer. Inkludera också var och en av deras prispunkter. När du har gjort din lista kan du ta en titt på föregående års försäljningssiffror för att prognostisera hur många av varje produkt/tjänst du planerar att sälja varje månad under det kommande året.
Tänk på att saker som ekonomin, prispolicyer och konkurrenter kan påverka din försäljningsbudget. Tänk på dessa faktorer när du skapar din försäljningsbudget.
En annan komponent i en driftsbudget är produktionsbudgeten. Din produktionsbudget talar om för dig hur många enheter av varje produkt du ska producera för att möta försäljningsbehov och lagerkrav.
Dina produkt- och försäljningsbudgetar går hand i hand. Använd din försäljningsbudget för att skapa din produktionsbudget (t.ex. enheter du förväntar dig att sälja under året).
För att sammanställa en årlig produktionsbudget, samla in följande information:
Beräkna antalet enheter som ska produceras för varje produkt genom att använda formeln nedan:
Enheter att producera =förväntad enhetsförsäljning + enheter i slutlager – enheter i början av lager
Använd formeln för att beräkna antalet enheter du behöver producera för var och en av dina varor.
Din produktionsbudget hjälper också till att fastställa andra aspekter av din driftsbudget senare, inklusive dina direkta material, direkta arbetskostnader och omkostnader (som vi kommer till härnäst).
När du har skapat dina försäljnings- och produktionsbudgetar är det dags att sätta en direkt materialbudget. Din direkta materialbudget avgör antalet enheter råmaterial ditt företag behöver köpa för sin produktionsprocess. Råvaror kan innehålla saker som stål, bensin, timmer eller plast.
Den direkta materialbudgeten använder antalet enheter som ska produceras från din produktionsbudget. Det inkluderar också den erforderliga nivån av slutlager för råvaror och antalet enheter i början av lager (om tillämpligt).
En direkt materialbudget anger kostnaden och mängden för varje typ av råmaterial som ett företag behöver. Förbered en separat direkt materialbudget för varje typ av råmaterial.
När du har upprättat din direkta materialbudget för den kommande perioden måste du skapa en direkt arbetsbudget. En direkt arbetsbudget visar antalet direkta arbetstimmar och kostnaden för arbetet för att fastställa den totala kostnaden för direkt arbetskraft.
Timmarna för direkt arbete bestäms av förhållandet mellan arbete och produktion. Du kan hitta dina enheter för direkt arbete genom att titta på komponenter i din produktionsbudget (t.ex. enheter som ska produceras).
För att hitta kostnaden för direkt arbetskraft under en period, ta antalet enheter du planerar att producera (från din produktionsbudget) och multiplicera det med de direkta arbetstimmar per enhet (hur lång tid det tar att producera en enhet). Ta sedan den summan och multiplicera den med hur mycket det kostar dig att producera en enhet per timme (t.ex. hur mycket det kostar i arbetskraft).
Totalt antal direkta arbetstimmar =enheter att producera X direkta arbetstimmar per enhet
Kostnad för direkt arbete =Totalt antal direkta arbetstimmar X kostnad per timme
Din omkostnadsbudget inkluderar rörliga och fasta omkostnader för året (eller en annan period).
Variabla kostnader kan variera beroende på din försäljningsaktivitet (t.ex. provisioner och direkt arbetskraft). Om försäljningen till exempel är hög ökar dina rörliga kostnader. Dina rörliga kostnader varierar månad till månad.
Fasta kostnader förblir desamma, oavsett din försäljning. Det är de utgifter du måste betala för att driva ditt företag (t.ex. hyra och försäkring). Till skillnad från rörliga kostnader förblir de fasta kostnaderna vanligtvis desamma varje månad.
Lista alla dina rörliga och fasta omkostnader i din omkostnadsbudgetsektion.
Sist men inte minst, inkludera ett avsnitt om allmänna och administrativa utgifter i din driftsbudget. Denna komponent inkluderar de fasta och rörliga driftskostnaderna för ditt företags allmänna och administrativa områden.
Precis som med din overheadbudget, specificera dina fasta och rörliga utgifter för din allmänna och administrativa budget. Återigen kan fasta utgifter inkludera saker som verktyg och löner, medan rörliga utgifter kan vara direkta material och försäljningsprovisioner.
Inkludera alla dina allmänna och administrativa utgifter för året i denna del av din budget.
Nu när du vet hur man skapar en driftsbudget, låt oss gå igenom ett exempel för att se en i aktion.
För det här exemplet kommer vi att hålla det enkelt och titta på en årlig driftsbudget. Tänk på att du kan använda vilken period du vill när du skapar ditt företags driftsbudget (t.ex. kvartalsvis, månadsvis, etc.).
Säg att ditt företag säljer hattar. Du räknar med att sälja 5 000 hattar (aka enheter) nästa år. Du säljer varje hatt för $30 styck, vilket gör din totala försäljning för året $150 000 ($5 000 X $30). Din försäljningsbudget för nästa år skulle se ut så här:
| Årligt totalt | |
| Enheter | 5 000 |
| Försäljningspris | 30 USD |
| Total försäljning | 150 000 USD |
För det här exemplet, låt oss säga att du bara säljer en typ av hatt. Återigen räknar du med att sälja 5 000 hattar/enheter nästa år (från din försäljningsbudget). Ditt obligatoriska slutlager är 200 hattar och ditt första lager är 500. Ta en titt på din produktionsbudget kommer att se ut så här:
| Försäljning | 5 000 enheter |
| Obligatoriskt slutlager | 200 enheter |
| Enheter som krävs (Försäljning + Slutligt lager) | 5 200 enheter |
| Börjande inventering | 500 enheter |
| Enheter att producera (Enheter som krävs – början av inventering) | 4 700 enheter |
Utifrån produktionsbudgeten ovan behöver du producera 4 700 under året.
Låt oss sedan titta på din direkta materialbudget. Baserat på din produktionsbudget har du 4 700 enheter att producera nästa år. Du behöver två tygstycken för att göra varje hatt. Din kostnad per enhet är 1,00 USD. Du har inget obligatoriskt slutlager. Däremot har du en början på 1 000 enheter tyg.
Ta en titt på hur du delar upp din direkta materialbudget :
| Enheter att producera | 4 700 |
| Tyg per enhet | 2 |
| Obligatoriskt slutlager | 0 |
| Totalt antal enheter som krävs (Enheter för att producera X tyg per enhet + obligatoriskt slutlager) | 9 400 |
| Börjande inventering | 1 000 |
| Enheter att köpa (Totalt antal enheter som krävs – början av inventering) | 8 400 |
| Kostnad per enhet | $1 |
| Råmaterialkostnad | 8 400 USD |
För din direkta arbetsbudget tar det tre timmars arbete att skapa en hatt, och varje arbetstimme kostar $12. Din kostnad för direkt arbete är $28 200. Så här gör du din direkta arbetsbudget för året skulle se ut:
| Enheter att producera | 4 700 |
| Direkta arbetstimmar per enhet | 0,5 |
| Totalt antal direkta arbetstimmar (Enheter för att producera X direkta arbetstimmar per enhet) | 2 350 |
| Kostnad per arbetstimme | 12 USD |
| Kostnad för direkt arbete (Total direkta arbetstimmar x kostnad per arbetstimme) | 28 200 USD |
Återigen inkluderar din overheadbudget både fasta och rörliga kostnader. Du har både fasta och rörliga kostnader i detta exempel. Kolla in din overheadbudgetdel av din driftsbudget skulle se ut så här:
| Variabla kostnader | |
| Underhåll | 2 000 USD |
| Totala rörliga kostnader | 2 000 USD |
| Fasta kostnader | |
| Hyr | 12 000 USD |
| Försäkring | 1 800 USD |
| Totala fasta kostnader | 13 800 USD |
| Totala omkostnader (Totala rörliga kostnader + totala fasta kostnader) | 15 800 USD |
| Totalt antal direkta arbetstimmar | 2 350 |
| Omkostnadsbelopp (Totala omkostnader / Totala direkta arbetstimmar) | 6,72 USD |
För din budget för allmänna och administrativa utgifter , du har även en del fasta och rörliga utgifter. Så här skulle det se ut:
| Variabla kostnader | |
| Ingen | $0 |
| Fasta utgifter | |
| Kontorstillbehör | 1 000 USD |
| Verktyg | 1 800 USD |
| Totala allmänna och administrativa kostnader | 2 800 USD |
Du har en budget på 2 800 USD för dina allmänna och administrativa utgifter.
Är du på rätt spår med din driftsbudget? Patriots bokföringsprogram online hjälper dig att registrera transaktioner och hålla dina böcker uppdaterade. Dessutom erbjuder vi gratis, USA-baserad support. Vad väntar du på? Prova det gratis idag!