Kanske har du fått nys om något som kallas "One Big Beautiful Bill" i rubriker eller småföretagskretsar på sistone. Med ett namn som låter mer som en marknadsföringskampanj än lagstiftning är det förståeligt att undra vad det här lagförslaget är och om det har någon betydelse för dig som småföretagare.

Spoilervarning:Det gör den.

Oavsett om du driver ett butiksmarknadsföringsföretag, ett kafé eller en onlinebutik kan One Big Beautiful Bill (OBBB) Act förändra hur du arbetar, återinvesterar i ditt företag och betalar anställda. Nedan kommer vi att dela upp effekterna av One Big Beautiful Bill för små företag så att du kan fatta välgrundade beslut.

Vad är "One Big Beautiful Bill"?

One Big Beautiful Bill Act, formellt känd som H.R. 1, är (som namnet antyder) en stor. Undertecknad i lag i juli 2025, det är en del av lagstiftningen från den amerikanska federala regeringen som samlar förändringar inom ett gäng områden, inklusive skattepolitik, hälsovård, arbetslagar, miljöregler och mer. Se det som en lagstiftande "paketuppgörelse" som tar upp olika politikområden tillsammans snarare än som separata lagförslag.

Det finns många bestämmelser – eller regler – i One Big Beautiful Bill Act. Men för småföretagare är skatteförändringarna där det verkligen slår in. Låt oss gå igenom hur den här räkningen kan påverka din dagliga verksamhet och vilka steg du kanske vill ta härnäst.

Viktiga skatteändringar i OBBB

Många människor pratar om effekten av One Big Beautiful Bill Act på individuell inkomstskatt, kapitalvinster, standardavdrag och skattelättnader. Men OBBB är också packad med ändringar i skattelagstiftningen som kan få verkliga konsekvenser för hur små företag planerar, spenderar och rapporterar inkomster. Här är de viktigaste skattesänkningarna och andra uppdateringar du bör känna till och hur de kan påverka ditt företag.

Kvalificerad affärsinkomst (QBI)-avdrag kvarstår

QBI-avdraget är nu permanent. Denna skattelättnad låter ägare av genomgående företag (enskilda ägare, partnerskap, aktiebolag (LLC) och S-bolag) dra av upp till 20 % av företagsinkomsten från sin personliga skattedeklaration. Det behåller i huvudsak lägre skattesatser för genomgående företag, eftersom lagen om skattesänkningar och jobb permanent sänkte skattesatsen för företag. Detta avdrag skulle försvinna i slutet av 2025, så att behålla det ger dig mer stabilitet i din skatteplanering. Tänk bara på att det fortfarande finns strikta inkomstgränser och branschspecifika regler, så det är en bra idé att diskutera detta med din skatterådgivare varje år.

Omedelbart avdrag för kostnader för forskning och utveckling (FoU)

Tidigare var företag tvungna att fördela avdrag för forsknings- och utvecklingskostnader över fem år. Nu kan du dra av dessa utgifter på en gång och till och med ändra dina deklarationer för skatteåren 2022-2024 för att tillämpa avdrag retroaktivt om ditt företag har under 31 miljoner USD i kvitton.

Om du gör investeringar, som att utveckla nya produkter, system eller teknik, kan denna förändring ge ditt kassaflöde ett välbehövligt lyft. Se till att diskutera möjligheten med din skatterådgivare.

100 % bonusavskrivning är tillbaka

Funderar du på ett stort köp, som ny utrustning, fordon eller programvara? OBBB ger tillbaka 100 % bonusavskrivning, vilket innebär att du kan skriva av hela kostnaden för kvalificerade tillgångar det år du köper dem så länge du börjar använda dem i verksamheten (d.v.s. "sätta dem i bruk) direkt.

Bonusavskrivningen hade fasat ut – den skulle bara vara 40 % för 2025, 20 % för 2026 och 0 % för 2027. Om du funderar på ett stort köp kan det här vara en smart tid att göra det.

Högre gränser för utrustningsavdrag

179 § är ett annat sätt för skattebetalarna att dra av kostnaden för utrustning, men med andra regler och gränser. OBBB höjer Section 179-gränsen från $1 miljon till $2,5 miljoner, med en utfasning som startar om du tar mer än $4 miljoner av egendom i bruk.

En viktig skillnad mellan bonusavskrivning och sektion 179:sektion 179 kan inte skapa en förlust på din skattedeklaration, medan bonusavskrivning kan. Se till att prata med din skatterådgivare om vilket alternativ som är bäst för din situation. I vissa fall är det vettigt att använda båda.

1099-K-rapporteringströsklarna går upp igen

Orolig för dessa 1099-K-formulär från PayPal, Square eller Venmo? OBBB drar tillbaka rapporteringsgränsen till $20 000 och 200 transaktioner. Den hade sänkts till $5 000 och var tänkt att sjunka till bara $600. Det här är en stor vinst för småföretagare och sidospår som plötsligt kan ha märkt ett inflöde av skatteformulär.

Färre överraskningsformulär innebär mindre pappersarbete. Men tänk på att alla inkomster från företag är skattepliktiga, även om du inte får någon blankett.

Högre rapporteringsgränser för 1099-NEC och 1099-MISC

Från och med skatteåret 2026 behöver du bara utfärda formulären 1099-NEC och 1099-MISC om du betalar en entreprenör eller säljare 2 000 USD eller mer (upp från den nuvarande tröskeln på 600 USD).

Det är en särskilt användbar uppdatering för gigtransaktioner. Det innebär färre formulär att hantera, men se till att ha goda register under tiden, ifall IRS skulle knacka på – särskilt för betalningar som görs innan förändringen börjar nästa år.

Permanenta skattelättnader för betald semester och studielånestöd

Två populära arbetsgivarskatteförmåner är nu här för att stanna:

Om du har varit intresserad av att erbjuda dessa förmåner kan det här vara incitamentet du har väntat på.

Högre skattefria gränser för barnomsorgsstöd

Från och med 2026 kan anställda bidra med upp till 7 500 USD till flexibla utgiftskonton för beroendevård (FSA). Det är högre än den nuvarande gränsen på 5 000 USD.

Om du erbjuder en cafeteriaplan eller liknande förmån, kontakta din leverantör om att uppdatera dessa gränser så att ditt team kan dra full nytta.

Håll dig informerad utan stress

Dessa förändringar är mycket att ta in när du är upptagen med att driva ett företag. Men du behöver inte behärska varje detalj över en natt. Vad du behöver är medvetenhet och en plan. Så börja med att boka in en incheckning med din revisor eller skatterådgivare. De kan hjälpa dig att utforska hur One Big Beautiful Bill Act kan gälla för ditt företag under de kommande fyra åren och därefter

Ett av de enklaste sätten att hålla sig organiserad och redo för skattesäsongen är att använda bokföringsprogram som är byggd för småföretag.
FreshBooks hjälper dig att spåra intäkter, utgifter och entreprenörsbetalningar i realtid så att du inte klämmer när skattedeadlines rullar runt. Skattelagarna kan ändras, men din förmåga att förbereda dig behöver inte göra det.

Registrera dig för en kostnadsfri provperiod för att se hur FreshBooks kan stödja ditt företag.