🌟 NYCKELHAMER

Kapitalvinster är de vinster du gör när du säljer tillgångar som fastigheter, investeringar, aktier, kryptovaluta och föremål som båtar eller bilar för mer än deras ursprungliga värde.

Dina vinster beräknas genom att subtrahera den ursprungliga tillgångskostnaden eller inköpspriset, kallat skatteunderlag, plus utgifter från det slutliga försäljningspriset du får.

Dina kapitalvinster kan vara kortsiktiga eller långsiktiga, beroende på hur länge du ägde tillgången innan du sålde den.

Du är skyldig skatt till IRS för dina nettoreavinster eller din nettokapitalvinst under skatteåret.

Du kan vara berättigad till ett skatteundantag på 250 000 USD om fastigheten är din primära bostad, du har ägt huset i minst 2 år, har bott i huset i minst 2 av de senaste 5 åren och inte har använt detta undantag vid en annan försäljning under de senaste 2 åren.

Hyresfastigheter är inte berättigade till skatteundantag, men du kan flytta in i fastigheten i 2 år för att dra fördel av undantaget för primär bostad. 

Om du förlorar pengar genom att sälja tillgångar för mindre än deras värde kallas detta för en kapitalförlust, som kan minska ditt ansvar och kompensera för kapitalvinster och, i förlängningen, din skattebörda.

Kapitalvinst är när du tjänar på att sälja en tillgång för mer än dess ursprungliga värde. Du måste betala inkomstskatt på din nettovinst från dessa vinster.

Beloppet du är skyldig beror på om det anses vara en kortsiktig vinst, som IRS behandlar som vanlig beskattningsbar inkomst vid vanliga inkomstskattesatser, eller en långsiktig vinst, som den beskattar med antingen 20%, 15% eller 0%, beroende på din skatteanmälanstatus, med vissa undantag. Denna skatt gäller för fastighetsköp, inklusive primära bostäder och förvaltningsfastigheter. 

I den här artikeln kommer vi att utforska kapitalvinstskatt och hur du undviker den när du säljer dina tillgångar. 

Innehållsförteckning

Vad är reavinstskatt på fastigheter?

Kapitalvinstskatt är den skatt du måste betala till IRS på eventuell vinst du gör när du säljer en tillgång, inklusive en bostadsförsäljning. 

Skattesatsen beror inte bara på din inkomstklass och civilstånd utan också på den tid du har ägt huset och om det var din primära bostad, ett sekundärt hem eller en investeringsfastighet.

Om du har ägt fastigheten i över 1 år anses det vara en långsiktig kapitalvinst. 

Om du håller tillgången i 1 år eller mindre kallas detta en kortsiktig vinst. Du betalar skatt på dina försäljningsvinster enligt samma parametrar som vanliga federala inkomstskatter.

Reavinstskatt på en primär bostad  

När du säljer din primära bostad säljer du en skattepliktig tillgång och du måste rapportera dina ekonomiska vinster till IRS, med skatter som betalas tillsammans med skattedeklarationen för året du sålde bostaden. 

IRS erbjuder ett användbart undantag från regeln för att minska det belopp som husägare måste betala när de säljer sin primära bostad. De första 250 000 USD är skattefria om:

• Du har varit ägare i minst två år.
• Du har bott i huset i minst 2 av de senaste 5 åren.
• Du har inte använt denna uteslutning på en annan rea under de senaste två åren.

De långsiktiga kapitalvinstskattesatserna för långsiktiga nettovinster beror på din totala skattepliktiga inkomst och definieras av IRS enligt följande: 

Långsiktiga skattepliktiga inkomstsatser

Singel

Gift, ansöker separat

Gift, anmäler gemensamt

Hushållsföreståndare

0 %

Mindre än 44 625 USD

Mindre än 44 625 USD

Mindre än $89 250

Mindre än $57 750

15 %

44 626 $ till 492 300 $

$44 626 till $276 900

89 251 USD till 553 050 USD 

59 751 USD till 523 051 USD 

20 %

Mer än $492 300

Mer än $276 900

Mer än 553 050 USD

Mer än 523 051 USD

Källa:IRS

Satsen kan också vara 25 % till 28 % i några få undantag.

Reavinstskatt på hyresfastigheter 

Kapitalvinstskatter på hyresfastigheter är mer komplexa än de är när du säljer din primära bostad, eftersom det inte finns några undantag för kapitalvinster för hyresfastigheter eller andra fastighetsinvesteringar.

Enligt IRS, om du var berättigad att ta värdeminskningsavdrag, kan du inte utesluta "den del av din vinst som motsvarar eventuell avskrivning som är tillåten (faktiskt avdragen) eller tillåten (lagligen förväntas dras av) som ett avdrag för perioder efter 6 maj 1997." Denna bestämmelse begränsar den avskrivningsrelaterade vinst du kan undanta från din inkomstskatt. 

Att behålla fastigheten i minst 12 månader är i allmänhet i ditt bästa intresse. Om du säljer inom ett år kommer IRS att beskatta det som vanlig inkomst snarare än den lägre kapitalvinstskatten, vilket kan göra skattesatsen så hög som 37% snarare än den lägre 0%, 15% eller 20% kapitalvinst.  

Hur man undviker kapitalvinstskatt på fastigheter

Några vanliga sätt att minska eller undvika att betala reavinstskatt på din fastighetsinvestering är:

1031 Exchange

1031-utbytet, även känt som ett liknande utbyte, är ett undantag från IRS som tillåter individer och företag att återinvestera intäkterna från sin fastighetsförsäljning i en liknande fastighet. Det är inte ett skattefritt utbyte utan snarare en form av skatteuppskov.

Använd dina kapitalförluster för att kompensera för vinsterna

En kapitalförlust uppstår när du säljer tillgångar för mindre än deras värde. Din nettoförlust kan kompensera för den skatt du måste betala. 

Det belopp du kan göra anspråk på är det lägsta av 1 500 USD (eller 3 000 USD om du är gift, tillsammans) eller den totala nettoförlusten som visas på formulär 1040, rad 16, schema D. Du kan överföra eventuell extra kapitalförlust till senare år. 

Uteslutning av primär bostad

Som nämnts ovan kan du kvalificera dig för att utesluta upp till 250 000 USD av dina vinster från beskattning (eller upp till 500 000 USD om du är gift och lämnar in tillsammans med din make). Om du kan etablera en hyresbostad du vill sälja som din primära bostad genom att flytta in i 2 år eller längre, kan du slippa betala mycket i reavinstskatt.

Investera i möjlighetszoner

Vissa områden som anses vara "möjlighetszoner" enligt Tax Cuts and Jobs Act från 2017 erbjuder skattelättnader som ett steg upp i ditt skattebasbelopp efter 5 år. Dessa incitament minskar kapitalvinstskatterna du måste betala när du säljer. 

Hemförbättringar

Om du spenderar pengar på att förbättra bostaden (och sparar dina kvitton), kanske du kan använda det belopp du betalade för att justera det ursprungliga priset för ditt hem, vilket höjer den justerade kostnadsbasen. Ju högre det justerade kostnadsunderlaget är, desto lägre blir ditt reavinstbelopp när du säljer fastigheten. 

Observera att detta måste vara förbättringar av bostaden som är uppgraderingar av fastigheten, inte reparationer eller underhåll. 

Fråga en expert

Det bästa sättet att hantera dina skatter är att noggrant spåra dina inkomster och skatter och konsultera en professionell skatterådgivare. De kommer att kunna peka ut alla lagar, undantag eller juridiska kryphål som du kan ha missat och hålla dig på rätt spår under skattesäsongen. 

Strömlinjeforma din fastighetsskattehantering med FreshBooks

FreshBooks bokföringsprogram hjälper fastighetsproffs med fakturering och finansiell rapportering. Funktioner förenklar skatteförberedelser genom att automatiskt kategorisera utgifter och generera insiktsfulla rapporter. Du kan använda FreshBooks för att spåra dina utgifter och inköp – vilket gör det enklare att registrera dina skatter korrekt – dela robusta finansiella rapporter med din revisor (med Plus-planer och högre) och mer. 

Med FreshBooks fastighetsredovisningsprogram på din sida kan du fokusera mer på ditt företag och lägga mindre tid på pappersarbete som utgiftssortering, fakturering och tidshantering.

Registrera dig för en provperiod och prova FreshBooks gratis för att lära dig hur vi kan hjälpa dig att effektivisera din affärsverksamhet och göra livet enklare under skattetid. 

Vanliga frågor om fastighetsskattesatsen för kapitalvinst

Fortfarande nyfiken på kapitalvinster på fastigheter? Kolla in de vanligaste frågorna nedan för att lära dig mer om kapitalvinstskatt. 

Vad är 6-årsregeln för kapitalvinstskatt?

Det finns ingen 6-årsregel för kapitalvinstbeskattning i USA, men i Australien kan skattebetalare göra anspråk på full kapitalvinstbefrielse på sin huvudsakliga bostadsort (PPOR) i upp till 6 år på sin skattedeklaration om de lämnar och sedan hyr ut bostaden. 

Hur minskar du kapitalvinster på en bostadsförsäljning?

Några av de vanligaste (och lagliga) sätten att sänka kapitalvinstskatter inkluderar att använda 1031 Exchange, använda kapitalförluster för att kompensera för dina vinster, använda den primära bostadsuteslutningen, investera i möjlighetszoner och lägga till värde till hemmet genom renoveringar och förbättringar. 

Vid vilken ålder betalar du inte realisationsvinster?

I USA hindrar inga åldersbaserade kriterier dig från att betala kapitalvinstskatt. Det brukade finnas en lag som tillät personer över 55 år att utesluta kapitalvinstskatt en gång, men den är inte längre i kraft. 

Måste du köpa en annan bostad för att undvika kapitalvinster?

Du behöver inte nödvändigtvis köpa en annan bostad för att undvika kapitalvinster. Beroende på din inkomst och ansökningsstatus kan din kapitalvinstskatt vara 0 % på din primära bostad, och husägare får ett undantag på 250 000 USD (eller 500 000 USD för gemensam ansökan om gift). 

Hur lång tid måste du investera innan du betalar reavinstskatt?

Du måste betala reavinstskatt på din investeringsfastighet omedelbart, men om du håller på den i mindre än 1 år kommer IRS att beskatta den med din (sannolikt högre) vanliga inkomstskattesats. I de flesta fall bör du hålla fast vid fastigheter i minst 12 månader.