• Företagsägare har möjlighet att betala sig själva löner eller dela ut vinster under hela året.
• Metoden för att en företagsägare får betalt kan avsevärt påverka deras skatteräkning.
• Det finns inga hårda och snabba regler om företagsägarnas löner, men det finns viktiga skatte- och kassaflödeskonsekvenser att ta hänsyn till.
• Den här artikeln är till för entreprenörer och småföretagare som vill veta hur mycket de själva ska betala.

När du som företagare tänker på dina företagskostnader är din egen lön en av de enklaste sakerna att förbise.

Enligt 2016 American Express OPEN Small Business Monitor betalar drygt hälften (51 procent) av företagarna en lön till sig själva. Men Alice Bredin, en B2B-marknadsföringsentreprenör och småföretagsrådgivare för OPEN, betonade vikten av att inkludera din egen lön i budgeten så snart du har råd att göra det.

Varför spelar ägarens ersättning betydelse?

"Att kompensera dig själv är viktigt för dig och ditt företag," sa Bredin. "Om du inte avsätter pengar för din egen lön, speglar dina böcker inte ditt företags hälsa, eftersom dina utgifter saknar en stor kostnad, nämligen dig. Utan att ta med alla utgifter vet du inte om du behöver höja priserna, marknadsföra mer, sänka kostnaderna eller göra andra justeringar som hjälper ditt företag att lyckas.”

Du kan bli frestad att arbeta gratis, men du bör inse att din tid har värde. "Vissa entreprenörer arbetar gratis alldeles för länge", säger Evan Singer, VD för SmartBiz Loans, en leverantör av lån till småföretagsadministration (SBA). "Det är ingen överraskning att oro och oro för den privata ekonomin inte bidrar till att bygga och driva ett företag. Om du har etablerat ett litet företag är det viktigt att inse att din tid är värdefull.”

Ägarnas löner och skattefrågor

Det finns också en praktisk anledning att betala dig själv som småföretagare:Beroende på ditt företags organisationsstruktur kan du kanske ge dig själv en skattelättnad om du avser en personlig lön av din totala företagsinkomst.

"Låt oss säga att du tjänar en nettoinkomst på 100 000 USD per år i ditt företag, och du lämnar in som enskild ägare:Skatten på egenföretagare – som består av social trygghet och Medicare – kommer att beräknas från hela 100 000 USD", förklarade Whitney Delaney, grundare av Delaney Tax &Wealth Management. "Å andra sidan, om du är ett S-företag och du betalar dig själv en lön, kommer dina [avdrag] att baseras [endast] på din lön snarare än din totala nettointäkt." [Lär dig skillnaden mellan nettoinkomst och bruttoinkomst .]

När kan du börja betala själv?

När pengarna är knappa är en ägares lön ofta sista prioritet på småföretagsbudgeten. Men när din affärsinkomst blir mer stabil blir det möjligt att betala själv.

Delaney rådde att ställa dig själv tre frågor för att avgöra om du är redo att börja betala dig själv en lön:

1. Har jag fortsatta intäkter?
2. Har jag stabila beräknade intäkter?
3. Är mitt företag i svart?

Delaney sa att om du kan svara "ja" på alla tre, har du råd att betala själv. Singer höll med och noterade att företag som har gått över startläget och som är mer etablerade kan överväga att budgetera för ägarnas löner.

Hur bestämmer du din lön?

Enligt IRS bör företagare betala sig själva en "rimlig lön". Men hur avgör du vad som är rimligt?

"Jag råder att betala dig själv en blygsam lön, så blygsam som du har råd", sa Delaney. "Att ta den skattemässigt konservativa vägen [betyder] att du får färre skatter, vilket ger dig mer pengar att investera i ditt företag."

Här är två vanliga sätt att bestämma din lön:

• Basera din lön på personliga utgifter.
• Använd vinstutdelningar som lön.

Basera din lön på personliga utgifter

För att få en specifik siffra för din lön rekommenderar Bredin att du först beräknar dina grundläggande personliga utgifter. Sedan, baserat på den siffran, titta igenom dina företagssiffror och avgör vad du har råd att ta.

"Det kan vara skrämmande att beräkna vad det lönetalet ska vara, och eftersom det är så knepigt rekommenderar jag att du ringer revisorn som förbereder din skatt för att få råd om hur mycket du ska betala själv," tillade Delaney.

Vinstutdelning som lön

En alternativ metod är att betala dig själv baserat på din vinst. SBA rapporterar att de flesta småföretagare begränsar sina löner till 50% av vinsten, sa Singer. Han noterade dock att inte ens SBA har ett definitivt svar på ersättning till småföretagare eftersom detta belopp är mycket beroende av ett företags utvecklingsstadium.

"För att ge dig vägledning upprätthåller SBA en databas med inkomststatistik," sa Singer. "Informationen [i databasen] inkluderar inkomster efter yrke och utbildning, inkomststatistik och resultat från en nationell ersättningsundersökning. Inte bara kommer denna information att hjälpa dig att bestämma din egen lön, [men du kommer också att lära dig om de löner du betalar dina anställda är rättvisa."

Singer påminner företagsägare om att oavsett vilken formel de använder för att bestämma ersättning, bör de se till att deras löner inte skadar den dagliga verksamheten. "Kassaflödet kan skapa eller förstöra ett litet företag." [Följ dessa kassaflödesstrategier för överlevnad .]

5 tips för att ställa in din kompensation

Baserat på vägledning från Bredin, Delaney, Singer och andra experter, här är några tumregler för att strukturera ägarens ersättning för ett litet företag eller ensamverksamhet:

1. Om ditt företag är etablerat och lönsamt, betala dig själv en vanlig lön motsvarande en procentandel av din genomsnittliga månatliga vinst.
2. Sätt inte din månadslön till ett belopp som kan stressa ditt företags ekonomi när som helst.
3. Överväg att ändra din skattebehandling eller organisationstyp till ett S-företag för att minska din skatteskuld för egenföretagare.
4. Ta andra vinstutdelningar regelbundet, men bara när dessa utdelningar inte är en börda för företaget.
5. Se över din lön med jämna mellanrum som en del av din totala ersättning och justera den upp eller ner baserat på företagets intäkter och kontantbehov.

Att sätta upp din lön som ägare av ett företag kan naturligtvis också medföra några avgörande beslut om dina personliga och företagsskatter. För dessa överväganden, ta hjälp av en professionell. Om du har en CPA, rådgör med dem innan du fattar några beslut. Om du inte gör det, hitta en som kan hjälpa dig.

Dock Treece bidrog till skrivandet och rapporteringen i den här artikeln. Källintervjuer genomfördes för en tidigare version av den här artikeln.