Oavsett om det är ett hus eller aktier i ett företag, är de pengar du ursprungligen använde för att köpa en tillgång kostnadsgrunden. Om du till exempel köpte 250 aktier för 1 000 USD, är kostnadsgrunden för den investeringen 1 000 USD. Du måste känna till kostnadsgrunden för dina investeringar för att kunna beräkna dina vinster och förluster. Ibland kan du ändra kostnadsgrunden, till exempel genom att bygga ett tillägg till ditt hus eller köpa fler aktier i samma företags aktie. När du gör sådana saker måste du beräkna det justerade underlaget för investeringen.
Bestäm den initiala kostnadsgrunden för din investering genom att beräkna den ursprungliga summan pengar du spenderade för att köpa tillgången eller säkerheten. Anta till exempel att du köpte 250 aktier av ett företags aktie för 4 USD per aktie. Kostnadsbasen för den investeringen skulle vara 1 000 USD.
Spåra eventuella justeringar du gör av din initiala investering. Anta till exempel att du två månader senare köper 100 aktier av samma aktie för 5 USD per aktie.
Beräkna din justerade bas genom att ta med förändringen av din investering. Till exempel, om du hade köpt ytterligare 100 aktier för 5 USD per aktie, skulle din justerade bas nu vara 1 500 USD. Det vill säga, du lägger till de 1 000 USD som du ursprungligen spenderade till de 500 USD du spenderade när du köpte fler aktier.
Samma typ av beräkningar gör du när du beräknar det justerade underlaget för fastigheter. Anta till exempel att du köpte ett hus för $200 000. Din kostnadsbas är 200 000 USD. Om du senare lägger till ett tillägg på 30 000 USD till ditt hem blir din justerade kostnadsbas 230 000 USD.
Även om det i teorin är lätt att beräkna en justerad grund, kan det snabbt bli komplicerat - till exempel om du köper och säljer några aktier i ett företags aktie flera gånger under beskattningsåret. Andra faktorer, såsom provisioner och återinvesterade utdelningar, kan också påverka siffrorna. Om du är osäker på hur du ska beräkna ditt justerade underlag, kontakta en skatteexpert.
