När det kommer till pensionssparande har du en mängd alternativ, från arbetsgivarsponsrade planer till pensionskonton du själv öppnar. För många är en kvalificerad pensionsplan som erbjuds av deras arbetsgivare deras val av sparmedel. Det är också ett sätt för arbetsgivare att attrahera och behålla bra medarbetare.

Kvalificerade pensionsplaner, såsom 401(k)s, erbjuder anställda och arbetsgivare unika skatteförmåner och följer IRS-riktlinjer och federala lagar som hjälper till att skydda deltagarna.

Så fungerar kvalificerade pensionsplaner

Kvalificerade pensionsplaner måste följa IRS-reglerna, och de som sponsras av en arbetsgivare måste också följa den federala Employee Retirement Income Security Act från 1974 (ERISA). Designad för att skydda anställdas pensionssparande, ERISA sätter minimistandarder för arbetsgivare som erbjuder pensionsplaner. Dessa inkluderar:

• Kräver planer för att ge deltagarna information om planens funktioner, finansiering och mer
• Att fastställa minimistandarder för planfinansiering, vem som kan delta, när förmåner intjänas och hur de intjänas
• Kräver att planförtroendemän är ansvariga
• Tillåta deltagare att stämma för brott mot förtroendeplikt
• Garantera vissa förmåner om en plan avslutas

Kvalificerade pensionsplaner finns i två grundläggande kategorier:förmånsbestämda planer och avgiftsbestämda planer.

Förmånsbestämda planer

Förmånsbestämda planer garanterar en fastställd pensionsförmån för livet. De inkluderar:

• Traditionella pensionsplaner: Dessa planer garanterar de anställda en förutbestämd betalning efter pensioneringen. Det kan vara ett garanterat dollarbelopp eller, oftare, ett belopp baserat på en fast formel som inkluderar faktorer som din lön, ålder och hur lång tid du arbetade på företaget.

  Till exempel kan du få en procentandel av din genomsnittliga lön för dina senaste fem anställningsår multiplicerat med antalet år du arbetat för din arbetsgivare. Vanligtvis gör arbetsgivaren det mesta av bidragen till en förmånsbestämd plan, även om vissa planer tillåter eller kräver att anställda också bidrar.

• Kassabalanspensionsplaner: Medan en traditionell pensionsgaranti fastställer månatliga betalningar under pensioneringen, garanterar en kassabalansplan ett fast kontosaldo. Ändrade värden på planens investeringar påverkar inte direkt de förmånsbelopp som utlovas till deltagarna, och därför tar arbetsgivaren all risk. Vid pensionering kan deltagarna ta sitt kontosaldo som ett engångsbelopp, med möjlighet att rulla över det till ett annat investeringsinstrument, eller kan använda saldot som en livränta och ta ut betalningar från det hela livet.

Idag används förmånsbestämda planer ofta av statliga arbetsgivare, men de är relativt sällsynta inom den privata sektorn. Bureau of Labor Statistics rapporterar att under 2019 hade 86 % av de statliga och lokala myndigheterna tillgång till förmånsbestämda planer, jämfört med bara 16 % av anställda inom den privata sektorn. Istället är det mer sannolikt att privata arbetsgivare erbjuder avgiftsbestämda planer.

Definierade bidragsplaner

Avgiftsbestämda planer lovar inte anställda ett specifikt belopp vid pensionering. Istället tillåter de anställda och/eller arbetsgivare att sätta in pengar på ett pensionskonto för den anställde. Det belopp den anställde i slutändan får beror på resultatet av deras investeringar.

Typer av avgiftsbestämda planer inkluderar:

• 401(k)-planer: Den mest populära typen av arbetsgivarsponsrad pensionsplan, 401(k)-planer tillåter anställda att spara en procentandel av sin lön före skatt. Vanligtvis erbjuder planen ett urval av investeringar och anställda kan styra vart deras pengar går. Pengar på 401(k)-konton beskattas inte förrän du tar ut dem i pension - när du är 59½ år eller äldre - vilket är när din skattesats sannolikt kommer att vara lägre än under dina arbetsår. Många arbetsgivare matchar 401(k)-avgifter upp till en viss procentandel av de anställdas löner.
• 403(b)-planer: Liksom 401(k)-planer låter 403(b)-planer anställda investera inkomst före skatt som i allmänhet inte beskattas förrän pengarna delas ut i pension. Även kallade skatteskyddade annuitetsplaner, 403(b)-planer erbjuds vanligtvis av offentliga skolor, skattebefriade organisationer och kyrkor. De flesta 403(b)-planer som sponsras av privata, skattebefriade arbetsgivare är kvalificerade planer, men andra (vanligtvis statliga eller kyrkliga planer) är inte föremål för ERISA.
• Vinstdelningsplaner: I denna typ av plan bidrar arbetsgivare med pengar till ett separat konto för varje anställd. (Anställda kan vanligtvis inte bidra.) Arbetsgivare behöver inte bidra varje år, och det finns inget fast belopp de måste bidra med. De måste dock ha en fast formel för att fördela bidragen mellan anställdas konton.
• Planer för köp av pengar: Till skillnad från vinstdelningsplaner kräver dessa planer att arbetsgivare årligen bidrar för anställdas räkning, och avgifterna baseras på en fast procentsats av varje kvalificerad anställds lön. Till exempel, om planen anger att arbetsgivaren bidrar med 5 % av varje berättigad arbetstagares lön, måste arbetsgivaren göra det varje år. I vissa fall kan anställda också bidra till planer för inköp av pengar.
• Förenklade pensionsplaner för anställda (SEP): En arbetsgivare öppnar ett SEP-IRA-konto för varje anställd och bidrar med en procentandel av den anställdes ersättning till planen. Insatserna kan variera från år till år, men andelen som används måste vara likvärdig för alla anställda. Pengarna beskattas inte förrän de har tagits ut.
• Matchningsplan för sparincitament för anställda (ENKLA) IRA: EN ENKEL IRA är designad för företag med 100 anställda eller färre. I den här typen av plan har arbetsgivare två alternativ:De kan antingen matcha anställdas bidrag dollar-för-dollar upp till 3% eller så kan de ge ett 2% icke-valfritt bidrag för varje anställd som tjänar $5 000 eller mer. (Arbetsgivare kan bidra även till anställda som inte bidrar till deras ENKLA IRA.)
• Plan för ägande av anställda (ESOP): ESOP:er knyter anställdas pensionsfonder till resultatet av deras arbetsgivares aktie. Arbetsgivaren tillhandahåller eller köper aktier och placerar dem på ESOP-kontot för anställda, där värdet växer efter skatt.

Vad är skillnaden mellan kvalificerade och icke-kvalificerade pensionsplaner?

Medan de flesta arbetsgivare erbjuder anställda kvalificerade pensionsplaner, kan icke-kvalificerade pensionsplaner också erbjudas högt betalda chefer. Dessa planer, som inte behöver följa ERISA-standarder, tillåter höginkomsttagare att spara mer än IRS-gränserna för kvalificerade pensionsplaner. Icke-kvalificerade planer är i huvudsak kontrakt med en arbetsgivare och kan variera kraftigt beroende på chefens behov. De är också mer riskfyllda; deltagare kan förlora sina pengar om arbetsgivaren går i konkurs eller stänger sina dörrar.

För arbetsgivare finns det också viktiga skatteskillnader. Bidrag arbetsgivare gör till kvalificerade planer är i allmänhet avdragsgilla, men i icke-kvalificerade planer görs arbetsgivaravgifter med pengar efter skatt.

Bygg din ekonomiska framtid

Oavsett vilken typ av pensionsplan din arbetsgivare erbjuder, kan deltagande hjälpa dig att bygga en stabil ekonomisk grund för en bekväm pension. Att gömma undan 15 % av din årliga ersättning är ett bra riktmärke, men även om du inte kan bidra med så mycket, hjälper ett pensionssparande dig att dra nytta av sammansatt ränta för att eventuellt bygga ett större boägg.

Gratis kreditövervakning från Experian håller dig på toppen av din kreditvärdering, övervakar dina utgifter och kan upptäcka potentiella bedrägerier tidigt, vilket hjälper dig att behålla den goda krediten som är nyckeln till en ekonomiskt säker pension.