Roth IRAs är ett alltmer populärt pensionssparmedel eftersom de tillåter pensionssparare att generera skattefria inkomster och inte omfattas av de erforderliga minimiutdelningarna förknippade med en traditionell IRA. Ändå, trots de långsiktiga skattebesparingarna de erbjuder, har mindre än en tredjedel av IRA-investerarna ett av dessa konton. Denna skillnad kan vara resultatet av kontoinkomstgränser, som förbjuder skattebetalare över vissa inkomstnivåer att investera direkt i en Roth IRA.

Men även om du ligger över den tillåtna justerade bruttoinkomsten, kan du fortfarande investera i en Roth IRA via en "bakdörr" Roth IRA, en strategi som gör att du kan investera pengar som redan har beskattats och gör att inkomsten kan växa i skatt. gratis.

Hur fungerar en bakdörr Roth?

Från och med 2017 kan gifta par som ansöker tillsammans med en modifierad justerad bruttoinkomst (AGI) på $196 000 eller mer inte ge direkta bidrag till en Roth IRA, och det kan inte heller en ensam person med en modifierad AGI på $133 000 eller mer. Samtidigt kan ensamstående personer med en modifierad AGI mellan $118 000 och $133 000 endast ge reducerade bidrag till en Roth IRA. Bidragsgränsen börjar minska från hela 5 500 USD (eller 6 500 USD om du är över 50 år) till 0 USD efter att deras inkomst passerar 118 000 USD.

Låt oss anta att du är förbjuden att sätta in direkt till en Roth IRA. För att skapa en bakdörr Roth, sätt in det högsta tillåtna beloppet i en traditionell IRA. Eftersom dessa pengar beskattas (du är förbjuden att bidra till en traditionell IRA skattefri), fullbordas bakdörren Roth genom att omedelbart omvandla den traditionella IRA till en skattefri Roth IRA (därav bakdörren!) Se till att du gör detta snabbt , innan den traditionella IRA får intäkter.

Det är viktigt att notera att det kanske inte är praktiskt att utnyttja en bakdörr Roth IRA om du har en stor balans i en traditionell IRA. För att maximera effektiviteten hos Roth-bakdörren bör du helst inte ha några andra traditionella IRA-tillgångar. När du konverterar pengar från din traditionella IRA till en Roth IRA kräver reglerna att Pro-Rata-regeln avgör hur mycket av konverteringen som är skattepliktig.

Om du har ett stort traditionellt IRA-saldo, kommer $5 500 eller $6 500 att utgöra en liten andel av ditt totala saldo. Andelen avdragsgilla jämfört med icke-avdragsgilla pengar avgör hur mycket av pengarna du konverterar till Roth som är skattepliktig. Om 5 500 USD är din avsedda överföring och den representerar endast 10 % av det totala beloppet i din traditionella IRA (de övriga 90 % består av bidrag från pengar före skatt), så enligt pro-rata-regeln, 90 % av din traditionell IRA till Roth IRA-överföring kommer att beskattas!

Det finns ett par sätt att kringgå pro rata-regeln, som beskrivs här. En innebär att alla dina avdragsgilla bidrag och inkomster före skatt från din IRA rullas in i din arbetsgivares 401(k), vilket bara lämnar de icke-avdragsgilla bidragen i din IRA. Då kan du göra en skattefri konvertering till en Roth. Det andra sättet är om du har en icke-arbetande make utan en traditionell IRA. Du kan göra icke-avdragsgilla bidrag till en maka-IRA, och sedan kan han eller hon konvertera pengarna till en Roth skattefri.

Allmänna regler och skatteöverväganden

Eftersom Roth IRA-uttag är skattefria görs bidrag efter skatt. Om du konverterar pengar före skatt från en traditionell IRA till ett Roth-konto, kommer skatter fortfarande att betalas i slutet av året.

Tänk på att du kan bidra med upp till 5 500 USD per år till traditionella och Roth IRA om du är under 50 och upp till 6 500 USD om du är över 50. Allt över dessa gränser kommer att beskattas med 6 %.

Räntan byggs upp medan pengarna sitter i en traditionell IRA, men dessa inkomster är skattepliktiga när du tar ut pengarna. IRS tillåter endast en rollover per år, men den här regeln gäller inte för bakdörrs-IRA-konverteringar, så du kan konvertera pengar flera gånger om året.

Du kan ta ut dina bidrag från en Roth IRA när som helst utan straff eller skatt. Och du kan ta ut både dina bidrag och vinsterna från en Roth IRA utan några skatter eller påföljder efter att du fyllt 59½ år, förutsatt att kontot är minst fem år gammalt. Annars drabbas du av 10 % skattestraff om inte undantag gäller (till exempel ett förstagångsbostadsköp). Det kommer inga skatter om Roth IRA ärvs så länge kontot är mer än fem år gammalt.

En bakdörr Roth IRA är värd att överväga om skattefri inkomst under pensionen är viktig för dig och du tjänar för mycket för att bidra direkt till en Roth. Oavsett om du skaffar en på vanligt sätt eller går genom bakdörren är Roth IRA:er ett utmärkt alternativ för yngre investerare till låga skattesatser och personer med en hög disponibel inkomst eftersom de kommer att minska den totala skatteräkningen på kapitalvinster vid pensionering.