Maxar du ut 401(k)-planen du har på jobbet varje år? Har du fortfarande pengar kvar för sparande och investeringar efter att ha bidragit maximalt till dina 401(k) och kanske en IRA eller två? Om så är fallet, kanske du vill överväga att bidra till en uppskjuten ersättningsplan för chefer. En uppskjuten kompensationsplan gör det möjligt för höginkomsttagare att skjuta upp att betala skatt på en del av sin inkomst tills de går i pension. Så här fungerar det.

Om du vill ha professionell hjälp med att hitta det smartaste sättet att bygga ditt boägg, kan SmartAssets kostnadsfria matchningsverktyg hjälpa dig att hitta en finansiell rådgivare.

Exekutiv uppskjuten kompensationsplaner definierade

En uppskjuten ersättningsplan för chefer gör det möjligt för arbetsgivare att skjuta upp en del av sina chefers inkomst så att de kommer att betala skatt på den senare när de börjar dra sig ur den. Genom att bidra till en uppskjuten ersättningsplan för chefer kan en chef skydda en del av sin inkomst från skatter tills de är i en lägre skatteklass vid ett senare tillfälle, vanligtvis vid pensionering.

Deltagare i en uppskjuten ersättningsplan för chefer måste bestämma när de ska börja ta utdelningar när de registrerar sig i planen. Beroende på din ålder när du registrerar dig kan det vara svårt att förutse ditt korrekta pensionsdatum. Ju längre tidsperiod det tar mellan att du registrerar dig för en plan och går i pension, desto svårare är det att förutse ditt pensionsdatum. Många deltagare väljer ett pensionsdatum som infaller under deras sena 60-tal eller innan de börjar ta utdelningar från sina 401(k) eller individuella pensionsplaner (IRA).

Det är också nödvändigt att ange hur du vill ta din distribution när du först anmäler dig. Du måste ange att du antingen vill ha en engångsfördelning eller lika betalningar över ett visst antal år. Om du vill ändra när eller hur du ska ta utdelningar från en uppskjuten ersättningsplan för chefer är det svårt. Du kan behöva vänta upp till fem år innan förändringen återspeglas i villkoren för din plan.

Att erbjuda anställda tillgång till en uppskjuten ersättningsplan för chefer är en värdefull personalförmån. Att ha en sådan plan kan dra in välkvalificerade chefer. Det kan också hindra chefer från att lämna för att gå till jobbet för en konkurrent eftersom de skulle förlora sin förmåga att göra framtida bidrag.

Typer och kategorier av uppskjutna kompensationsplaner

Det finns två typer av uppskjutna kompensationsplaner. Den kvalificerade planen måste överensstämma med reglerna för Employee Retirement and Income Security Act (ERISA). Kvalificerade planer inkluderar 401(k), 403(b) och 457 planer. Dessa planer måste erbjudas alla anställda. Det finns också en gräns för hur mycket du kan bidra med varje år enligt kvalificerade planer. Ledande uppskjutna ersättningsplaner är icke-kvalificerade planer eller NQDCs. Reglerna är inte lika strikta för dessa planer som de är för kvalificerade planer.

Det finns fyra kategorier av uppskjutna ersättningsplaner för chefer. Lönesänkning och bonusuppskovsplaner är mycket som avgiftsbestämda planer. SERP och överskottsplaner finansieras av arbetsgivaren och fungerar som förmånsbestämda planer.

För- och nackdelar med uppskjutna kompensationsplaner för chefer

Det finns flera viktiga skillnader mellan dessa planer. Vad som följer är några av fördelarna med en uppskjuten ersättningsplan för chefer. Kom bara ihåg att detta inte är en uttömmande lista:

• Det finns bidragsgränser varje år för en 401(k) men inte för den uppskjutna kompensationsplanen om det inte finns plangränser.
• Du måste börja ta utdelningar vid 72 års ålder om du har en 401(k). Det är inte nödvändigt under uppskjuten ersättning.
• Om chefen är en höginkomsttagare och vill skjuta upp mer av sin inkomst för nuvarande skatteändamål, tillåter den uppskjutna ersättningsplanen det.
• De uppskjutna ersättningsplanerna för chefer kan anpassas till vissa klassificeringar av anställda.

Här är några av nackdelarna med uppskjuten kompensationsplan för chefer:

• Om företaget du är anställd av går i konkurs skyddas 401(k)-medel. Detta är inte fallet för medel i en uppskjuten ersättningsplan för chefer. Du kan ta 100 % förlust.
• Du kan få utdelningar för ekonomiska svårigheter, när som helst efter 59,5 års ålder, om du har en 401(k). Du måste följa distributionsschemat du satte upp när du registrerade dig för en uppskjuten kompensationsplan för chefer.
• Om du förlorar ditt jobb kan du rulla över pengarna i din 401(k) till en IRA eller till en 401(k)-plan sponsrad av din nya arbetsgivare. Ägaren av en uppskjuten kompensationsplan har inget alternativ för övergång.
• Ägaren av en 401(k) kan ta ett lån från kontot. Ledande uppskjutna ersättningsplaner tillåter inte lån.
• Du har vanligtvis inte lika många investeringar att välja mellan som du har med en 401(k).

Besluta om ett uppskjuten kompensationsprogram för chefer

Innan du bestämmer dig för att investera i en uppskjuten kompensationsplan för chefer, överväg dessa frågor:

• Tillskjuter du rutinmässigt hela beloppet till traditionella pensionskonton? Om svaret är ja, kanske du vill överväga det.
• Vilken typ av fördelning vill du ha från en uppskjuten ersättningsplan för chefer? Planer som betalar ut klumpsummor är inte alltid lika fördelaktiga som planer som erbjuder utdelningar över många år.
• Är företaget ekonomiskt säkert? Innan du investerar bör du fastställa den finansiella stabiliteten för ditt företag. Äldre, etablerade företag kan vara säkrare än nystartade företag.
• Vilken typ av investering är tillgänglig med planen? Vissa planer erbjuder en fast eller rörlig avkastning på sina uppskjutna kompensationsplaner. Andra erbjuder en rad möjliga investeringar i andra investeringar som aktier.
• Vad är min skatte- och investeringssituation? Titta först på om du har den disponibla inkomsten att investera i planen. Titta sedan på hur det kommer att påverka din skattesituation.

Slutet

Exekutiv uppskjuten kompensationsplaner är ett utmärkt sätt att attrahera och behålla höginkomsttagare eftersom de inte kan rulla över sina bidrag och behålla dem när de går i pension. Om du är en chef, lär dig om dessa planer innan du investerar, inklusive för- och nackdelar. Om du fortfarande behöver skatteskyddad inkomst efter att ha maximerat dina traditionella pensionskontoalternativ, kan den här planen vara din biljett om ditt företag är ekonomiskt stabilt.

Tips för pensionering

• Pensioneringsplanering är komplex, så det är mycket vettigt att anlita en finansiell rådgivare när du arbetar igenom de olika aspekterna av den. Att hitta en kvalificerad finansiell rådgivare behöver inte vara svårt. SmartAssets kostnadsfria verktyg matchar dig med upp till tre finansiella rådgivare i ditt område, och du kan intervjua dina rådgivarematchningar utan kostnad för att avgöra vilken som är rätt för dig. Om du är redo att hitta en rådgivare, sätt igång nu.
• Använd SmartAsset pensionskalkylator för att uppskatta hur mycket pengar du kommer att behöva i pension. Det hjälper dig att avgöra om du ska investera i ett uppskjuten ersättningsprogram för chefer.

Fotokredit:©iStock.com/PeopleImages, ©iStock.com/EXTREME-PHOTOGRAPHER, ©iStock.com/metamorworks