SEP IRA och solo 401(k)s är skatteuppskjutna pensionssparmedel för småföretagare. De är lika varandra men med en stor skillnad. Med en solo 401(k) kan en egenföretagare göra bidrag som både anställd och arbetsgivare. Vi kommer att förklara allt du behöver veta för att ringa samtalet mellan en SEP IRA och solo 401(k). Om du inte vet var du ska börja för att skapa planen som passar dina behov bäst kan en finansiell rådgivare hjälpa dig.
Om du driver ditt eget företag och har ett litet antal anställda kan du vara intresserad av en förenklad pensionsplan för anställda (SEP) eller SEP IRA. Det låter dig bidra till ditt pensionssparande samtidigt som du gör detsamma för dina anställda.
En SEP fungerar på samma sätt som en traditionell IRA. Det betyder att dina bidrag är avdragsgilla och dina pengar växer skattefritt. IRS beskattar dina utdelningar när du gör kvalificerade uttag i pension. Men du får några förmåner som du inte får med en traditionell IRA.
Till att börja med kan du njuta av mycket större bidragsgränser. Du kan bidra med det minsta av följande under 2019:
Samtidigt tillåter en traditionell IRA bidrag upp till $6 000 eller $7 000 om du är minst 50 år.
Som sagt, om du bidrar till en SEP IRA för dig själv, kräver IRS att du också bidrar till SEP IRA för alla berättigade anställda. Dessutom matchar dessa arbetsgivaravgifter till stor del procentandelen av ersättningen du bidrar med till din egen. Så om du bidrar med 20 % av din ersättning till din egen SEP IRA, måste du också bidra med 20 % av varje berättigad anställds ersättning till hans eller hennes individuella plan.
Kvalificerade anställda, vad gäller IRS, är de som uppfyller följande kriterier:
En SEP IRA har många av samma egenskaper som en IRA. Du kan öppna en genom de flesta finansiella institutioner eller banker som erbjuder traditionella IRA. De flesta leverantörer erbjuder tillgång till en mängd fonder med vilka du kan bygga din SEP IRA-portfölj. Du kan bygga en med olika investeringsalternativ inklusive följande:
Förutom att ha höga bidragsgränser tillåter en SEP IRA dig att dra av alla dina arbetsgivaravgifter när du beräknar din företagsskatt. Det finns heller ingen regel som hindrar dig från att göra ytterligare bidrag till en traditionell IRA eller Roth IRA för dig själv, även om det belopp du kan göra anspråk på som avdragsgill kan vara begränsat.
När det gäller nackdelar har SEP IRA många av samma restriktioner som IRA. Om du tar ut pengar från ditt konto innan du fyllt 59,5 år skulle utdelningen beskattas som vanlig inkomst plus 10 % förtidsuttagsstraff. Dessutom måste du börja ta erforderliga minimiutdelningar (RMD) när du fyller 70,5. Detta säkerställer att staten börjar få skatt på dina besparingar.
Dessutom kan det faktum att du måste bidra till varje anställds plan göra detta till ett särskilt dyrt val. Så en SEP IRA kanske är bäst för småföretagare med en liten pool av anställda. Automatiska bidrag till dina anställdas planer kan vara ett stort försäljningsargument för att attrahera rätt talang. Anställda kan i de flesta fall inte bidra till sina egna SEP IRA. Men de får också öppna sina egna traditionella eller Roth IRA. Men om detta visar sig vara dyrare än fördelaktigt kan du skapa en solo- eller individuell 401(k)-plan för ditt företag.
En solo 401(k) eller ensam deltagare 401(k) är en pensionsplan utformad för egenföretagare som kan socka bort mer än traditionella eller Roth IRA-gränser. Du kan bara öppna en om du och din make är de enda anställda i ditt företag.
En solo 401(k) fungerar ungefär som sin företagsmotsvarighet. Om du har en solo 401(k), finansierar du den före skatt och dina investeringar växer skattefritt. Eller så kan du välja Roth solo 401(k). Du finansierar det med efter skatt, så det kommer inte att minska din skattepliktiga inkomst. Men dina inkomster är skattefria när du gör kvalificerade uttag.
Under 2019 kan du som anställd bidra med upp till 19 000 USD till din solo 401(k) och ytterligare 6 000 USD om du är minst 50 år. Detta är samma gränser för företags 401(k)-planer.
Som med ett företags 401(k), kan du, som arbetsgivare, också bidra till din solo 401(k). Detta för att få upp till 25 % av din ersättning. IRS definierar detta som din nettoinkomst från egenföretagande minus hälften av din egenföretagsskatt och de bidrag du gjorde till din plan som anställd. Men bara upp till 280 000 USD i ersättning kan räknas in i din arbetsgivaravgiftsgräns.
Som sagt, totala bidrag (arbetsgivare och anställd, kombinerat) till din solo 401(k) får inte överstiga 56 000 USD eller 62 000 USD om du är minst 50 år gammal 2019.
För att korrekt beräkna dina bidragsgränser och tillåtna skatteavdrag kan du använda arbetsbladet på IRS Publication 560. Titta under "Pensionsplaner för småföretag."
En solo 401(k) är ett utmärkt alternativ för en egenföretagare utan anställda som har råd att spara mer än $6 000 per år, den traditionella IRA-gränsen. Du kan inte bara göra större insatser som anställd, utan du kan också göra insatser som arbetsgivare.
Dessutom kan du fördubbla det beloppet om din make också tjänar inkomst från ditt företag. Den enda nackdelen med en solo 401(k) är att det kan innebära lite mer pappersarbete, så det är bara värt att installera om du vill göra stora bidrag till det.
Du kan öppna en solo 401(k) genom de flesta finansiella institutioner och onlinemäklare. Du behöver bara ditt arbetsgivarnummer för att ansöka. Du måste sannolikt skriva under ett avtal om antagande av planen och fylla i en ansökan.
Framöver fungerar en solo 401(k) som de flesta pensionsplaner. Du kan bygga en diversifierad portfölj med en mängd olika fonder som aktier, obligationer och fonder. Men du måste fylla i IRS-formuläret 5500-SF om din plan har mer än 250 000 USD.
Om du väljer mellan en solo 401(k) och en SEP IRA, och du har anställda, är valet enkelt:SEP IRA. Du kan inte öppna en solo 401(k)-plan om du har en annan anställd än din make.
Men om du är egenföretagare utan anställda beror valet på hur mycket du planerar att spara. Om du inte kan lägga undan mer än $6 000 bör du gå med SEP IRA tills du har råd att spara mer. Om du inte vill skjuta upp skatter, kanske du vill öppna en solo Roth 401(k) eller en Roth IRA, beroende på hur mycket du kan spara.
Fotokredit:©iStock.com/StockRocket,/©iStock.com/designer491, ©iStock.com/Nuthawut Somsuk
SEP IRA-överföringsregler
Roth eller traditionell IRA:Vilket fungerar bättre för dig?
Distributionsregler för SEP IRA
Roth IRA vs. 401(k)-planen – vilken är bäst för din pensionsplan?
Roth IRA vs. 401(k):Vilket ska du välja?
401(k) vs. Roth 401(k):Vilken är bättre?
Vad är en SEP IRA?
Vad är en Solo 401(k)?