Om du är en onlinesäljare har du andra regler för moms än för fysiska företag. Du hör att det frågas gång på gång:"måste jag ta in moms för onlineförsäljning?" Kort svar:ja, oftast. Omsättningsskatt är komplicerat, men det kan vara särskilt utmanande för e-handelsbutiker. Om du driver ditt företag online måste du veta hur du gör moms på internetförsäljning.
Det är en bra idé att kontrollera med din revisor om din momsskyldighet. För att hjälpa dig komma igång visar vi dig några grundläggande punkter om moms på internetförsäljning.
Statliga och lokala myndigheter tillämpar moms på vissa varor och tjänster. Omsättningsskatt är en genomgående skatt. Du (säljaren) betalar inte momsen. Istället samlar du in momsen som en procentandel av dina kunders totala räkningar. Sedan överför du skatten till lämplig statlig organisation.
Varje stat har olika regler för moms. Vissa stater tillämpar inte moms. I andra stater har delstatsregeringen ingen omsättningsskatt, men det har orter inom delstaten. Du bör kolla med de stater och orter där du gör affärer för dina momsregler.
"När tar jag ut moms? Måste jag ta in moms för onlineförsäljning?” Det här är populära frågor bland onlinesäljare.
Vanligtvis, för fysiska butiker, beror momsen på ditt företags läge. Du samlar in moms från områden där du har ett fysiskt företag.
Låt oss säga att du äger ett företag i Ohio. Eftersom allt ditt företag kommer från Ohio, samlar du in till Ohio momssats för varje transaktion som är föremål för moms. Detta är känt som ursprungsbaserad moms. Sedan skickar du momsen till Ohios inkomstdepartement.
Skatteplikten blir svårare med onlineförsäljning. Det beror på att ditt företag som e-handelssäljare inte har någon fysisk plats.
Att veta när man ska ta ut moms på internetförsäljning beror på ditt företags koppling. Nexus är ditt företags närvaro. Även om du inte har en fysisk butik har ditt onlineföretag en närvaro.
Du måste samla in moms i stater där du har nexus. Nexus-regler för e-handelsföretag varierar beroende på stat.
Även om du inte arbetar från en fysisk butik, har ditt företag nexus. Här är några vanliga typer av nexus:
Nexus hemma-stat
Du har nexus i den delstat du bor i och driver ditt företag. Om du säljer till en kund i samma stat som du bor i (och den staten tillämpar en försäljningsskatt), måste du ta ut moms från den kunden.
Lager, lager och lagringsutrymmen
Vissa stater betraktar platser där du lagrar lager eller tillgångar som din nexus. Om du till exempel har ett lager i Tennessee kan du ha nexus i det tillståndet. Du kan behöva ta in moms från kunder i Tennessee, även om det inte är ditt företags tillstånd.
Anställd nexus
Vissa stater anser var dina anställda, entreprenörer och säljare finns som din koppling. Om du har en anställd som bor i en annan stat än du, är det möjligt att du också har nexus i det tillståndet.
Drop-shipping-leverantörer
Har du en tredjepartsleverantör som skickar ditt företags beställningar direkt till dina kunder? Om så är fallet kan du ha nexus i de stater som dessa tredjepartsleverantörer finns.
Närvaro på mässan
I vissa delstater har du nexus om du eller en anställd har deltagit i en mässa i den delstaten under de senaste 12 månaderna.
Du måste kontrollera de specifika reglerna för varje stat du tror att du kan ha nexus i. Du bör också kontrollera med en revisor innan du tar ut moms.
Om du inte har nexus i en stat, tar du inte ut moms. Till exempel driver du ditt företag i Kalifornien. Du säljer till en kund i Nevada och du har ingen nexus i det tillståndet. Du tar inte ut moms från kunden i Nevada.
Du tar inte heller ut omsättningsskatt om en stat inte verkställer omsättningsskatt. De delstater som inte tar ut moms är Delaware, Montana, New Hampshire och Oregon.
För att samla in moms på internetförsäljning, ta reda på först i vilka stater du har nexus. För de stater som du har nexus måste du få ett momstillstånd från den statens skattedepartement.
Kontrollera statens eller ortens momssats. Varje stat och ort samlar in moms till olika skattesatser. Samla in moms enligt gällande skattesats för staten eller orten du tar ut.
Efter att ha samlat in momsen, överför skatten till rätt statlig myndighet. Om du till exempel samlar in moms i Texas, skickar du det insamlade beloppet till Texas Department of Revenue.
Behöver du ett enkelt sätt att registrera ditt företags transaktioner? Patriots bokföringsprogram online är gjord för småföretagare. Vi erbjuder gratis, USA-baserad support. Prova det gratis idag.
Detta är inte avsett som juridisk rådgivning; för mer information, klicka här.