Det är inte alltid lätt att förstå dina företagsskatteskyldigheter. Det finns olika sätt att beskatta ett företag. Ett sätt att beskatta är en genomslagsskatt. Om du äger ett litet företag behöver du känna till genomgående beskattning.

Vad är genomgående beskattning?

Vissa typer av skatter hoppar över en enhet och överförs till en annan. Skatten "passerar genom" verksamheten, så verksamheten betalar inte direkt skatten. Istället betalar en annan enhet (som företagsägaren eller kunden) skatterna. De flesta småföretag hanterar genomgående skatter.

Med genomslagsskatt beskattas inkomst endast en gång. Tänk på hur pengar går genom ett företag. Pengarna kommer in i verksamheten när en kund betalar för en produkt eller tjänst. När företaget får inkomst läggs pengarna till ägarens egna kapital. Ägaren måste dela ut skattebetalningar till lämplig byrå.

Typer av genomgående skatter

Det finns flera typer av genomslagsskatter. Vanligtvis kommer småföretagare att stöta på de två vanligaste typerna:försäljningsskatt och inkomstskatt för företag.

Moms

För vissa produkter och tjänster kan din ort lägga ut moms. Det finns olika regler för omsättningsskatt för varje stat som kan bero på kopplingen till försäljningsskatt, och vissa stater tillämpar inte moms. Om moms gäller för ditt företag måste du hantera momsskyldighet.

Momsbetalningar går genom ditt företag. Företagsägare betalar inte moms direkt. Istället är momsen en procentandel av kundens totala faktura. Du samlar in moms från kunder vid försäljningsstället och skickar den till staten.

Företagsinkomst

Inkomster från näringsverksamhet beskattas. För vissa verksamheter går skatteskulder på företagsinkomster genom företaget. Ägaren betalar skatt på företagsinkomst med sin personliga deklaration till sin personliga skattesats.

Nu har vi etablerat två typer av genomslagsskatter. Men vad är en pass-through-enhet?

Pass-through-skatteenheter

Vissa affärsenheter är genomgående skattesubjekt. En genomgående skatteenhet betalar inte inkomstskatt. Varje ägare betalar företagsinkomstskatt med sin personliga inkomstskatteblankett. Följande typer av företagsstrukturer är genomgående skattesubjekt:

Enskild firma

Enskild firma ägs av en person, enskild firma. Enskild firma har rätt till verksamhetens hela inkomst. Ägare av enskild firma är också ansvariga för alla företagsskulder, inklusive skatteskulder.

Enmansföretag rapporterar vinster och förluster med schema C. Ägaren bifogar schema C till sin personliga inkomstdeklaration.

Partnerskap

Partnerskap ägs av två eller flera personer. Varje ägare är delägare och har rätt till en del av verksamhetens vinster och förluster.

I allmänhet betalar partners företagsinkomstskatt baserat på hur mycket av företaget de äger. Ju mer ägande en delägare har, desto större skattskyldighet. Alla partners måste inkludera företagets skatter och skulder på sina personliga skattedeklarationer.

Partnerskapet måste rapportera affärsintäkter till IRS. Partnerskap använder formulär 1065 för att visa vinster och förluster.

Partnerskapet ger varje partner ett schema K-1 av formulär 1065. Schema K-1 visar varje partners andel av vinster och förluster. Partnerna inkluderar information från sin Schedule K-1 på sina personliga skattedeklarationer.

LLCs

LLCs är genomgående enheter som kombinerar aspekter av partnerskap och företag. Enmedlem LLCs ägs av en person och registrerar skatter som enskild firma. En LLC med en enda medlem behandlas som en åsidosatt enhet av IRS.

LLCs med flera medlemmar ägs av två eller flera personer och lämnar in skatter som partnerskap. LLC-ägare beskattas endast på personlig nivå om inte medlemmar väljer att beskattas som ett företag.

S-företag

Ägare av en S Corp kallas aktieägare. IRS tillåter S-företag att ha upp till 100 aktieägare. Varje aktieägares skattskyldighet beror på deras deltagande i affärsverksamhet.

S Corp rapporterar vinster och förluster på formulär 1120S. Verksamheten förser aktieägarna med schema K-1. Aktieägarna använder schema K-1 för att rapportera sin del av affärsvinster och förluster på personliga skattedeklarationer.

Fördelar med genomgående beskattning

Med en genomslagsskatt beskattas näringsinkomst endast en gång på personnivå. Detta är enkelbeskattning. En stor fördel med en genomslagsbeskattning är att företagare slipper dubbelbeskattning. Som namnet antyder kräver dubbelbeskattning att företagsinkomster ska beskattas två gånger.

Inkomsten beskattas en gång på företagsnivå. Sedan beskattas varje ägares inkomst på personlig nivå. I huvudsak beskattas samma inkomst två gånger. Företagsskatten är ofta lägre än den personliga. Men genomgående skatter hjälper dig att undvika dubbelbeskattning i redovisningsprocessen.

Behöver du ett enkelt sätt att spåra affärsintäkter? Patriots bokföringsprogram online är lätt att använda och gjord för småföretagare. Vi erbjuder gratis, USA-baserad support. Prova det gratis idag.