Det är bra när ditt företag är konsekvent lönsamt. Men ibland dyker oväntade situationer upp. Beroende på omständigheterna kan ditt företag drabbas av en oförutsedd förlust. Du måste veta hur en förlust i verksamheten kan påverka ditt företag på lång sikt.

Vad är en affärsförlust?

En företagsförlust uppstår när ditt företag har fler utgifter än inkomster under en räkenskapsperiod. Förlusten innebär att du spenderade mer än vad du tjänade. Men en företagsförlust är inte helt dålig – du kan använda nettodriftsförlusten för att kräva skatteåterbäring för tidigare eller framtida skatteår.

Ovanliga föremål i dina böcker

Inom redovisning är extraordinära vinster och förluster typer av ovanliga poster. I allmänhet är ovanliga föremål engångsföreteelser, oregelbundna händelser. Du kan hitta ovanliga poster i resultaträkningen.

Rapportera extraordinära vinster och förluster separat från ordinarie inkomster och affärskostnader. Att separera ovanliga poster ger en mer korrekt bild av ekonomisk hälsa. Du kan bättre se återkommande intäkter som genereras genom verksamheten. Separationen hjälper dig att spåra lönsamhet under en specifik redovisningsperiod.

En extraordinär förlust är en minskning av tillgångar som inte är relaterad till försäljning. En liten företagsförlust kan bero på en naturkatastrof, brand, expropriation, förlust vid försäljning av utrustning eller nya regler.

En extraordinär vinst är en ökning av tillgångar som inte är relaterad till försäljning. Exempel på vinster är en ökning av försäkringsskyddet eller att betala av skulden i förtid.

Oavsett om du upplever en vinst eller förlust, tänk på att ovanliga poster inte är relaterade till verksamheten. Men de påverkar resultatet av din verksamhet.

Förstå ekonomisk förlust

Som småföretagare är det viktigt att förstå ekonomisk förlust. Att driva ett företag garanterar inte automatiskt att du kommer att göra vinst. Det är möjligt att uppleva en ekonomisk förlust, särskilt för nya företagare. Du kan till och med driva ett företag med förlust i flera år. Du måste veta vad du ska göra när ditt företag går med förlust.

Hur gör du anspråk på ett skatteavdrag för företagsförlust

Om du har en extraordinär förlust kan det vara möjligt att kräva affärsförluster. Du kan få tillbaka hela eller delar av dina skatteskulder från tidigare år. Du får vanligtvis återbetalningen snabbt, inom 90 dagar. Efter att ha gjort rätt bokföringspost för återbetalning av inkomstskatt kan det snabba inflödet av kontanter hjälpa dig att komma på fötter igen ekonomiskt.

Om du är enskild firma kan du dra av eventuell förlust som ditt företag åsamkas. Beloppet dras av från icke-yrkesmässig inkomst. Icke-företagsinkomster kan komma från ett jobb, en investering eller en make/makas inkomst.

Om du äger ett LLC, S-bolag eller partnerskap, påverkar din andel av företagets förluster din individuella skattedeklaration. Du kan dra av en företagsförlust från din personliga inkomst på samma sätt som en enskild firma gör.

C-bolagsägare kan inte dra av företagsförluster på sina personliga skattedeklarationer. Företagsfonder, skulder och skatteförmåner är separata från C Corp-ägare, så det är inte möjligt att dra av affärsförluster på en personlig avkastning.

Om avdragen du får ta är större än din skattepliktiga inkomst har du en nettodriftsförlust (NOL).

Vad är NOL?

En nettodriftsförlust (NOL) uppstår när ett företags tillåtna skatteavdrag är större än den skattepliktiga inkomsten. Under en redovisningsperiod drar du på dig fler utgifter än inkomster. Vanligtvis kan du använda nettorörelseförlusten för att täcka tidigare skatteskulder. Tanken är att ge någon form av skattelättnader till företag som lider ekonomisk förlust.

För att hitta nettodriftsförlusten, räkna först ut dina årliga förluster från verksamheten. Om du är enskild ägare listas affärsförluster i schema C.

Lägg dina ekonomiska förluster till alla andra skatteavdrag. Subtrahera sedan den siffran från din totala inkomst för året. Detta nummer är din justerade bruttoinkomst (AGI).

Din AGI måste vara negativ för att en förlust ska inträffa. Lägg till eventuella icke-företagsavdrag som är mer än icke-företagsinkomster till AGI. Inkludera standardavdrag eller specificerade avdrag, avdrag för personliga undantag, kapitalförluster utanför företag, IRA-bidrag och välgörenhetsbidrag.

Om siffran fortfarande är negativ har du en nettodriftsförlust och kan begära ett nettodriftsförlustavdrag. Använd schema A i formulär 1045 för att beräkna nettodriftsförlusten.

Återföra och överföra affärsförluster

Du kan föra förluster tillbaka till tidigare skattedeklarationer eller vidarebefordra till framtida skattedeklarationer. Beroende på ditt företags ekonomiska situation vill du antingen bära tillbaka eller föra över affärsförluster.

NOL återföring

En returperiod är vanligtvis två år. Om NOL inträffade på grund av stöld eller en olycka kanske du kan dra tillbaka beloppet tre år.

Vanligtvis bär du tillbaka NOL till den retur du lämnade in för två år sedan först. Om det finns NOL över, applicera det på nästa skattedeklaration. Och om det finns NOL kvar efter att ha överfört till alla senaste deklarationer, kan du överföra beloppet till framtida skattedeklarationer.

Vidare för företagsförluster

Du kan också överföra affärsförluster till framtida skattedeklarationer. Du kan överföra förluster i upp till 20 år. Om du inte har betalat någon skatt under de senaste två åren bör du överföra en NOL.

Eller så kanske du vill överföra förluster om du förväntar dig att din inkomst kommer att öka kraftigt under de kommande åren. Ökningen skulle sätta dig i en högre skatteklass och överföring av affärsförluster skulle minska dina skatteskulder.

Prata med långivare och investerare

Om du vill ha externt kapital måste du förstå dina extraordinära vinster och förluster. Investerare och långivare tittar på din resultaträkning för att avgöra din risknivå. Olika faktorer avgör risken, inklusive lönsamhet och totala skulder.

Extraordinära vinster och förluster påverkar inte lönsamheten och är inte relaterade till din verksamhet. Vinster och förluster lämnas utanför ekvationen när man tittar på hur väl ditt företag genererar vinst. För att visa långivare en korrekt bild av ditt företags lönsamhet bör du separera operativa och extraordinära poster i resultaträkningen.

Ekonomiska förluster kan avslöja information om ditt företags skulder. En stor ekonomisk förlust kan resultera i mycket skulder. Mängden skulder som ditt företag har påverkar en investerares eller långivares beslut.

Behöver du ett enkelt sätt att registrera dina affärstransaktioner? Patriots bokföringsprogram online är lätt att använda och gjord för icke-revisorer. Vi erbjuder gratis, USA-baserad support. Prova det gratis idag.