Misstag är en del av att vara företagare. Vid ett eller annat tillfälle kan du göra ett misstag på en blankett, till exempel din företagsdeklaration. Om ditt företag är strukturerat som ett C Corp eller beskattas som ett företag, kan du använda formulär 1120X för att ändra din ursprungliga avkastning. Läs vidare för att lära dig allt om Form 1120 ändrad retur och hur du använder den för att korrigera fel.

Form 1120-översikt

Innan du kan lära dig om en 1120 ändrad retur måste du veta vad Form 1120 är. Form 1120, U.S. Corporate Income Tax Return, är den blankett som företag använder för att lämna in inkomstskatter för året. Företag måste använda formulär 1120 för att rapportera saker som inkomst, vinster, förluster, avdrag och krediter.

Om ditt företag är ett företag eller registrerar som ett företag (t.ex. LLCs som anmäler sig som ett företag), måste du lämna in formulär 1120. Formuläret talar om för dig hur mycket ditt företag behöver betala i inkomstskatt för perioden.

Formulär 1120 ändrad retur

Så vad är en Form 1120 ändrad retur? Ett ändrat formulär 1120, även kallat formulär 1120X, kommer in när du gör ett misstag i företagsskattedeklarationen.

Form 1120X, Amended U.S. Corporation Income Tax Return, tillåter företag att korrigera misstag som gjorts på deras redan inlämnade blankett 1120.

Du kan behöva lämna in ett ändrat formulär 1120 om du har glömt att inkludera utgifter eller avdrag på din ursprungligen inlämnade blankett. Eller så kan du behöva ändra ditt formulär om du begärde ett avdrag som du inte borde ha.

Vanliga frågor om Form 1120X

För att lära dig mer om Form 1120X, kolla in svaren på vanliga frågor nedan.

Vem kan skicka in formuläret?

Återigen, endast företag som behöver lämna in formulär 1120 kan använda formulär 1120X. Detta inkluderar:

• C-företag
• LLCs som anmäler sig som ett företag

Du kanske undrar, Kan S-företag lämna in formulär 1120X ? Eftersom S Corps inte arkiverar formulär 1120 bör de inte använda formulär 1120X för ändrade returer. Istället måste de använda en Form 1120-S ändrad retur.

Vad kan du inte använda Form 1120X till?

Gör inte använd formulär 1120X för att:

• Ansök om snabb återbetalning av beräknad skatt
• Begär IRS-godkännande för en ändring av redovisningsmetod
• Få en preliminär återbetalning av skatter på grund av en återföring av nettodriftförlust, en återföring av nettokapitalförlust, en oanvänd allmän återföring av företagskrediter eller ett krav på rättsjustering enligt avsnitt 1341(b)(1)

Enligt IRS kan du använd formuläret för att antingen:

• Rätta ett formulär 1120 som ursprungligen sparats
• Rätta ett formulär 1120 senare justerat genom en ändrad retur, ett krav på återbetalning eller en undersökning
• Gör vissa val efter den föreskrivna tidsfristen

Vilken typ av information lägger du på formuläret 1120X?

Följande information finns på formulär 1120X:

• Företagets namn och adress
• EIN
• Inkomst och avdrag
• Betalningar och krediter
• Skatt eller för mycket betalning
• Förklaring av ändringar
• Signatur

På ditt ändrade formulär, ange även information från din ursprungligen ingivna skattedeklaration, samt nya summor baserat på din nya information.

Beroende på vad du ändrar kan du också behöva bifoga vissa dokument. Till exempel, om din rättelse inkluderar inkomst, avdrag eller krediter, bifoga lämpligt schema, uttalande eller blankett till ditt ändrade returformulär. Glöm inte att bifoga eventuella stödjande dokument (om det behövs).

Vart skickar du din ändrade retur?

Skicka din formulär 1120 ändrad retur till IRS. Till skillnad från det ursprungliga formuläret 1120 kan du inte skicka in ditt ändrade formulär elektroniskt. Istället måste du ladda ner formulär 1120X från IRS:s webbplats, fylla i det och skicka det via post.

Skicka ditt ändrade returformulär tillsammans med eventuell stödjande dokumentation till IRS-centret där ditt företag lämnade in sin ursprungliga retur.

Vad är Form 1120 ändrade preskriptionsregler?

Du kan endast lämna in formulär 1120X efter att ditt företag har lämnat in sin ursprungliga retur. I allmänhet måste du lämna in formulär 1120X inom tre år efter det datum då ditt företag lämnade in sin ursprungliga deklaration eller inom två år efter det datum då ditt företag betalade skatten (om du lämnar in en begäran om återbetalning), beroende på vilket som är senare.

Ingen preskriptionstid gäller om du avsiktligt underlåtit att lämna in en ändrad deklaration eftersom du var skyldig ytterligare skatt.

Form 1120X instruktioner

Det finns ett antal kolumner och avsnitt på Form 1120X. Formuläret kan också delas upp i två delar:Del I (Inkomster och avdrag) och Del II (Förklaring av ändringar av poster i del I).

Här är en uppdelning av den information du behöver tillhandahålla i del I:

• Kolumn (a) :Ange beloppen från ditt företags deklaration som ursprungligen lämnades in eller som den senare ändrades. Om avkastningen har ändrats eller granskats av IRS, ange de justerade beloppen istället.
• Kolumn (b) :Ange nettoökningen eller nettominskningen för varje rad som ändras. Använd parentes kring belopp som är nettominskningar. Förklara ökningen eller minskningen i del II.
• Kolumn (c) :Beloppen som anges på raderna 1 – 4 i kolumn (c) måste vara lika med beloppen som du angett på de tillämpliga raderna i din skattedeklaration om alla justeringar och korrigeringar beaktades.
• 1 :Ange total inkomst.
• 2 :Inkludera totala avdrag.
• 3 :Subtrahera rad 2 från rad 1 för att få total inkomst.
• 4 :Beräkna det nya skattebeloppet med hjälp av den beskattningsbara inkomsten på rad 3, kolumn (c). Använd schema J, blankett 1120, för den ursprungliga returen för att beräkna beloppet.
• 5a :Ange överbetalning under föregående år eller tidigare år som tillåts som kredit, om tillämpligt.
• 5b :Ange beräknade skattebetalningar, om tillämpligt.
• 5c :Ange återbetalning som ansökts om på formulär 4466, om tillämpligt.
• 5d :Subtrahera linje 5c från summan av raderna 5a och 5b.
• 5e :Ange det skattebelopp som deponerats med formulär 7004, om tillämpligt.
• 5f :Ange kreditbelopp från formulär 2439, om tillämpligt.
• 5g :Inkludera eventuella inskrivningskrediter eller betalningar, till exempel krediten för skatt på ozonnedbrytande kemikalier eller reservinnehållning.
• 6 :Ange den skatt som deponerades eller betalades med (eller efter) inlämnandet av din ursprungliga deklaration.
• 7 :Lägg till raderna 5d – 6, kolumn (c).
• 8 :Ange beloppet från raden "Överbetalning" i din ursprungliga retur, även om du valde att kreditera hela eller delar av detta belopp till nästa års beräknade skatt. Om den ursprungliga avkastningen ändrades av IRS och resultatet blev en extra överbetalning av skatt, inkludera även det beloppet på rad 8.
• 9 :Subtrahera rad 8 från rad 7.
• 10 :Subtrahera rad 9 från rad 4, kolumn (c). Om du betalar med check, gör den till "USA:s finansministerium."
• 11 :Subtrahera rad 4, kolumn (c), från rad 9.
• 12 :Ange skatteperiod och eventuellt belopp som ska tillämpas på den beräknade skatten för nästa skatteperiod. Ingen ränta kommer att betalas på detta belopp.

Använd endast del II för att förklara ändringar av artiklar i del I. Ange radnumret från del I för de artiklar du ändrar, ange orsaken till varje ändring och specificera dina beräkningar. Om det korrigerade beloppet omfattar en inkomst, avdrag eller kredit som måste styrkas med ett schema, ett uttalande eller ett formulär, bifoga lämpligt dokument till formulär 1120X.

Presidenten, vicepresidenten, kassören, assisterande kassören, räkenskapschefen eller någon annan företagsledare (som skatteerbjudande) som är behörig att underteckna måste underteckna och datera formuläret.

När du har fyllt i och undertecknat formulär 1120X skickar du det ifyllda formuläret till IRS för granskning. Tänk på att det vanligtvis tar IRS ungefär tre eller fyra månader att behandla formuläret.

Streamline din skatteanmälan med uppdaterade och korrekta böcker! Patriots bokföringsprogram låter dig effektivisera hur du registrerar affärstransaktioner. Prova det gratis idag!