Som företagare är du ansvarig för ett antal skatter. Vissa kan vara federala eller lokala, medan andra är statliga skatter. Så, vilka typer av statliga skatteplikter behöver du hålla på din radar?
Din statliga skatteplikt beror på ditt företags läge och den delstat du gör affärer i. Varje stat har sin egen uppsättning regler för de olika statliga skatterna.
Du kan vara ansvarig för att hantera följande typer av statliga skatter:
Om ditt företag är ett företag måste du betala en bolagsskattesats på företagsinkomst. Det finns både federala och statliga bolagsskattesatser; vi kommer dock att fokusera på de statliga räntorna.
Majoriteten av stater tar ut bolagsskatt utöver den federala skattesatsen. För närvarande finns det 44 stater som lägger ut en bolagsskatt på företag. South Dakota och Wyoming har ingen bolagsskatt. Och fyra stater inför en annan typ av skatt istället för bolagsskatter (vilket vi kommer till senare).
Företagens inkomstskattesatser varierar beroende på stat och varierar från 1% till 12%. I de flesta fall baseras ett företags ränta på hur mycket företaget tjänar.
Om du äger ett företag, rapportera dina vinster och förluster på Form 1120, U.S. Corporation Income Tax Return. Du måste också redovisa din personliga inkomst på din individuella deklaration.
Återigen, företag beskattas på både federal och statlig nivå. När ett företag betalar skatt på sin beskattningsbara inkomst måste det betala de skattesatser som fastställts av federala och statliga nivåerna.
Om du är strukturerad som ett företag, kontakta din stat för mer information om hur du betalar statlig bolagsskatt.
Istället för bolagsskatt tar vissa stater ut bruttoskatter. Dessa tillstånd inkluderar:
Utöver att inte införa bolagsskatter, tar South Dakota och Wyoming inte heller ut bruttoskatt på inkomster.
Bruttoskatt på inkomster är en skatt som vissa företag måste betala på bruttointäkter. Bruttointäkter inkluderar ditt företags totala intäkter från alla källor utan att inkludera några avdrag (t.ex. returer, rabatter, driftskostnader etc.). Kort sagt, bruttointäkter är den totala summan av intäkter ditt företag samlar in under året.
Om ditt företag är i en stat som tar ut bruttoskatt på inkomster måste du betala en bruttoskatt på ditt företags inkomst. Till exempel, om ditt företag samlar in 100 000 USD i intäkter under skatteåret och din stat inför en 0,26 % bruttoskatt på inkomster, måste du betala 260 USD till din stat för bruttoskatt på inkomster.
Liksom bolagsskatt varierar bruttoskatten på inkomster från stat till stat. Och din bruttoskatteskuld för inkomster kan variera beroende på din typ av verksamhet och hur mycket intäkter ditt företag tjänar.
Om ditt företag är beläget i en delstat med bruttoskatt på inkomster, kontakta din delstat för att få mer information om din skattesats och ditt ansvar.
De flesta stater kräver att företag samlar in moms vid försäljningsstället. Företagare är inte skyldiga att betala moms. Istället är kunderna ansvariga för att betala moms på sina inköp.
Även om det inte är företag som betalar momsen, måste de samla in, deponera och rapportera den till lämplig stat.
Det finns fem delstater som inte har moms:New Hampshire, Oregon, Montana, Alaska och Delaware.
Om ditt företag är i en av de 45 delstaterna med moms (eller i D.C.), debitera dina kunder statlig moms. Tänk på att momssatserna också varierar beroende på var du befinner dig i staten. Och vissa varor, som mat eller receptbelagda mediciner, är skattebefriade.
Om ditt företag gör onlineförsäljning kan du behöva ta in moms för olika delstater om du har en momskoppling. Sambandet om försäljningsskatt avgör om ett företag har en betydande närvaro i ett område för att samla in moms. Till exempel kan du behöva samla in moms för en annan stat (även om ditt företag inte är beläget i den staten) om du gör en viss försäljning i den (t.ex. 100 000 USD).
För att samla in och hantera moms, skaffa en momslicens från staten. Logga sedan varje transaktion som inkluderar moms, rapportera summorna och överför skatten till staten. Hur ofta du måste rapportera och betala omsättningsskatten beror vanligtvis på hur många försäljningar du gör och dina inkomster från företaget.
Om du vill veta mer om din delstats momskrav, kontakta staten direkt (särskilt om du måste betala moms till flera delstater).
Din stat kan också införa en punktskatt på transaktioner. I likhet med statliga försäljningsskatter läggs punktskatt på priset på varor och tjänster och betalas av konsumenten. Punktskatt betalas dock som en del av försäljningspriset och syns inte på kvittot.
Punktskatt gäller vanligtvis för specifika varor, som bränsle eller tobak. Så, inte varje transaktion kommer att ha punktskatt.
Företag som tar ut punktskatter från kunder måste lämna in blankett 720, Quarterly Federal Accise Tax Return, och göra betalningar varje kvartal. Om du efterger punktskatter kan du vara berättigad till ett punktskattrelaterat avdrag eller kredit på din inkomstdeklaration.
Kontakta din stat för att få mer information om punktskatter och om ditt företag måste rapportera och betala dem.
Statlig arbetslöshetsförsäkringsskatt, även kallad SUI, SUTA eller återanställningsskatt, är en typ av löneskatt som stater kräver att arbetsgivare betalar. I vissa stater kan du också behöva hålla inne statlig arbetslöshetsförsäkringsskatt från anställdas löner (Alaska, New Jersey och Pennsylvania).
Vissa företag, som ideella organisationer, kan vara befriade från att betala statlig arbetslöshetsskatt helt och hållet.
Staten tilldelar varje arbetsgivare en SUTA-skattesats. Och varje stat har sin egen lönebas (högsta beloppet av en anställds inkomst som kan beskattas) den anger för SUTA-skatter. Vanligtvis har varje stat sitt eget SUTA-intervall (t.ex. 0,3 % – 9,0 %). När du registrerar dig som arbetsgivare berättar din stat vad din SUTA-skattesats är. Å andra sidan är SUTA-lönebasen densamma för alla arbetsgivare i staten.
En del av ditt ansvar som företagare är att registrera dig hos staten om du är skyldig för statlig arbetslöshetsförsäkringsskatt. Om du anställer en anställd, lär dig dina SUTA-skattekrav och registrera dig hos din stat. I de flesta fall kan du registrera dig online direkt via din delstats webbplats.
När du har slutfört registreringsprocessen, rapportera din SUTA-skatteskuld och gör betalningar. Håll inne SUTA-skatt baserat på anställdas löner och din SUTA-skattesats. Tänk på att du också kan behöva hålla inne statlig arbetslöshetsförsäkringsskatt från anställdas löner, beroende på din stat. Fyll i statens deklaration som rapporterar anställdas löner till statens arbetslöshetsskattekontor.
Kontakta din stat för mer information om dina SUTA-skatteskyldigheter.
Statlig inkomstskatt (SIT) är en typ av statligt mandat skatt som arbetsgivare är ansvariga för att hålla inne från en anställds lön. Arbetsgivare som är ansvariga för att dra av SIT från anställdas löner måste betala inkomstskatten till rätt statlig skattemyndighet.
Liksom många andra typer av statliga skatter varierar inkomstskattesatserna från stat till stat. Satserna kan antingen vara progressiva (löneklasser med olika satser baserade på inkomster) eller schablonmässiga (varje anställd beskattas i samma sats).
Många stater kräver att anställda fyller i ett statligt W-4-formulär innan de börjar arbeta på ett företag. Ett statligt W-4-formulär talar om hur mycket SIT du ska innehålla från en anställds bruttolön.
Vissa stater har ingen statlig inkomstskatt. Därför är arbetsgivarna inte skyldiga att hålla inne det från anställdas löner. Stater som inte har SIT inkluderar:
Dessutom har New Hampshire och Tennessee inkomstskatt på icke intjänade inkomster (t.ex. ränte- och utdelningsinkomster). Däremot har de inte statliga inkomstskatter på arbetsinkomster.
Om du anställer arbetare i en stat med SIT, dra av statlig inkomstskatt från deras löner och överför dem till staten. Konsultera din stat för mer information om huruvida du är skyldig att innehålla statlig inkomstskatt.
Puh, det var mycket information att ta till sig på en gång. Tur för dig, vi har delat upp varje statlig skatt nedan. Kolla in vårt skattepliktsdiagram för att enkelt ta reda på vilka typer av statliga skatter du kan vara skyldig att hantera.
| Typ av statlig skatt? | Vad är det? | Vem betalar det? |
| Företagsskatt | Skattebolag är ansvariga för att betala på affärsintäkter. | Företag |
| Bruttoskatt på intäkter | Skatteföretag måste betala på bruttointäkter. | Företag |
| Moms | Skattekunder betalar på transaktioner som företag måste rapportera och skicka till staten. | Kunder måste betala; Företag måste samla in och skicka det till staten |
| Punktskatt | Skattekunder betalar för specifika varor (t.ex. bränsle) som företag måste överföra till staten. | Kunder måste betala; Företag måste samla in och skicka det till staten |
| SUTA/SUI-skatt | Typ av löneskatt som stater kräver att arbetsgivare betalar. Anställda i Alaska, New Jersey och Pennsylvania får också statlig arbetslöshetsskatt innehållen från sina löner. | Arbetsgivare (och anställda i vissa stater) måste betala skatten; Arbetsgivare anmäler det till staten |
| Statlig inkomstskatt | Statligt beordrade skattearbetsgivare är ansvariga för att hålla inne en anställds lön. | Anställda betalar; Arbetsgivare håller inne och betalar tillbaka skatten till staten |
Behöver du ett enkelt sätt att spåra dina affärstransaktioner? Patriots bokföringsprogram online låter dig effektivisera hur du registrerar dina inkomster och utgifter. Prova det gratis idag!
Hur man bestrider en statlig skatterätt
Georgiens militära pensionsskattelagar
Karta din försäljnings- och användningsskatt affärsmodell
Kommer kongressen att döda ditt statliga och lokala skatteavdrag?
Hur man inte spränger din skatteåterbäring
Hur mycket betalas din stats guvernör?
Popquiz:Vad finns i ditt delstatskvarter?
Hur du utökar ditt företag till en annan stat