Om du är som de flesta skattebetalare, letar du efter alla möjliga avdrag när du lämnar in din skattedeklaration för företag. Ett sätt att sänka din skatteskuld är att göra anspråk på företagsskatteavdrag. Och på grund av coronavirus-pandemin finns det också ett antal tillfälliga skattelättnader för arbetsgivare att kräva.
Läs vidare för att lära dig vad som är en skattelättnad. Ta dessutom reda på vilka typer av krediter som är tillgängliga för privatpersoner, arbetsgivare och företag.
En skattelättnad är en summa pengar som individer och företagare kan använda dollar för dollar för att minska sin skatteskuld. Skatteavdrag sänker direkt vad du är skyldig i skatt med kreditbeloppet. Det finns ett antal skattelättnader som individer och företag kan göra anspråk på – om du uppfyller vissa krav.
Skatteavdrag kan uppmuntra företagare att vidta åtgärder som gynnar anställda, miljön och det bättre. På samma sätt kan individer åtnjuta skattelättnader för att vidta vissa åtgärder, som att fortbilda sig, adoptera och göra energibesparande hemförbättringar.
Så, hur fungerar skattelättnader? Det finns två typer av skattelättnader:
Om du är berättigad till både återbetalningsbara och icke-återbetalningsbara skatteavdrag, tillämpa de ej återbetalningsbara skatteavdragen först.
Både skattelättnader och skatteavdrag är skatteincitament som minskar skatteplikten. Men avdrag och krediter är inte utbytbara.
Skatteavdrag för småföretag minskar din totala skattepliktiga inkomst. Å andra sidan minskar företagsskatteavdrag din skatteräkning. Så, exakt vad betyder det?
Låt oss säga att du har 100 000 USD i skattepliktig affärsinkomst. Ett skatteavdrag på 2 000 USD skulle sänka din skattepliktiga inkomst till 98 000 USD medan en skattelättnad direkt skulle sänka din skatteräkning med 2 000 USD.
Skatteavdrag för småföretagare är mer betydande minskningar än avdrag. Eftersom krediter sänker din skattesedel och inte din skattepliktiga inkomst, skulle en skattelättnad erbjuda större besparingar än ett avdrag för samma värde.
Vill du se om du är berättigad att göra anspråk på en skattelättnad och eventuellt sänka din skatt? Läs vidare för att få en översikt över tillgängliga skattelättnader för:
De flesta företagsskatteavdrag är en del av den allmänna företagskrediten. Du kan överföra allmänna affärskrediter från tidigare år.
Det finns ett antal krediter tillgängliga för företag. Här är bara några vanliga företagsskatteavdrag som du kan vara berättigad till:
Du kan göra anspråk på dessa krediter när du lämnar in din företagsdeklaration. Här är en kort översikt över ovanstående skattelättnader.
Små arbetsgivare med färre än 50 heltidsanställda kan välja att tillhandahålla sjukförsäkring genom att registrera sig i Small Business Health Options Program (SHOP).
Vissa arbetsgivare som registrerar sig för en SHOP-plan är berättigade till skatteavdraget för sjukvård för småföretag.
Denna kredit gäller för arbetsgivare med färre än 25 heltidsanställda som betalar minst 50 % av de anställdas premier. Dina anställdas snittlöner måste också ligga under en viss tröskel.
Denna kredit är värd upp till 50 % av dina premiumkostnader. Tänk på att denna kredit endast är tillgänglig under två på varandra följande skatteår.
Arbetsgivare som frivilligt erbjuder betald familje- och sjukledighet mellan 2021 och 2025 kan vara berättigade till arbetsgivarkrediten för betald familje- och sjukledighet.
För att kvalificera dig måste du välja att erbjuda betald FMLA-ledighet till alla berättigade anställda, betala minst 50 % av den anställdes lön, tillhandahålla minst två veckors betald FMLA till heltidsanställda och ha en skriftlig policy på plats.
Ditt skatteavdrag beror på hur stor procentandel av lönen du ger till anställda medan de är lediga. Krediten sträcker sig från 12,5 % – 25 %.
Tänk på att denna skattelättnad inte är samma som den covid-19-betalda sjuk- och familjeledighetsskatteavdraget.
Om du ådrar dig kostnader för att ge tillgång till anställda eller kunder med funktionshinder kan du vara berättigad till tillgodohavandekrediten.
För att kvalificera dig måste du ha bruttointäkter under 1 miljon USD och 30 eller färre heltidsanställda. Stödberättigande utgifter inkluderar att ta bort barriärer och skaffa utrustning för personer med funktionshinder.
Du kan få en skattelättnad på upp till 5 000 USD.
Om du anställer individer från kvalificerade grupper som har mött anställningshinder, kan du vara berättigad till arbetstillfälleskrediten.
Exempel på kvalificerade anställda är:
Du kan göra anspråk på tillgodohavandet för första- och andraårslöner som betalas ut till dessa anställda. Hur mycket du kan kräva beror på vilken anställd du anställer.
Har du drabbats av en kvalificerad deklarerad katastrof (t.ex. tornados, orkaner, jordbävningar, etc.)? Om så är fallet kan du kanske göra anspråk på denna skatteavdrag för kvarhållande av anställda.
För att kvalificera dig måste du fortsätta att betala en anställds lön trots att du inte kan driva din verksamhet på grund av katastrofskador. Krediten är värd 40 % av upp till 6 000 USD av kvalificerande lön, per anställd.
Tänk på att denna kredit för att behålla anställda inte är densamma som Covid-19-krediten för att behålla anställda.
Om du står för räkningen för vissa barnomsorgsinrättningar och resurs- och remisskostnader kan du kanske göra anspråk på denna skattelättnad.
För att kvalificera dig måste du spendera pengar på att förvärva, bygga, rehabilitera eller bygga ut en kvalificerad fastighet för barnomsorg.
Denna skattelättnad är värd 25 % av dina kvalificerade barnomsorgskostnader, plus 10 % av kvalificerande barnomsorgsresurser och remisskostnader. Det maximala kreditbeloppet är $150 000 per år.
Tack vare coronaviruset finns det några skatteavdrag som arbetsgivare kan göra anspråk på på arbetsgivardeklarationsformuläret. Tänk på att dessa arbetsgivarskatteavdrag är tillfälliga avdrag som fastställts av nödlagstiftning.
Kvalificerade arbetsgivare kan göra anspråk på:
Till skillnad från företags- och privatskatteavdrag, använder du inte din inkomstdeklaration för att göra anspråk på anställningskrediten och betald ledighet. Använd istället arbetsgivardeklarationen (blankett 941 eller 944).
Personalretentionskrediten inrättades enligt CARES Act. Kvalificerade arbetsgivare kan göra anspråk på ERC för att hålla anställda på lönelistan under coronavirus-pandemin.
ERC är en återbetalningsbar kredit värd upp till 7 000 USD per anställd och kvartal. Den är tillgänglig under 2020 och 2021.
Berättigade arbetsgivare som erbjuder anställda betald sjuk- och familjeledighet för kvalificerade coronavirusrelaterade situationer kan göra anspråk på skatteavdrag. Detta skatteavdrag med betald nödledighet kompenserar kostnaderna för att tillhandahålla ledigheten.
Skatteavdraget du kan göra anspråk på motsvarar storleken på den betalda ledigheten du ger varje anställd. Därför beror skatteavdraget på den anställdes lön, hur många dagar de använder den betalda ledigheten och syftet med ledigheten:
Skatteavdrag för betald semester 2021 är tillgängliga till och med 30 september 2021.
Företag och arbetsgivare är inte de enda som kan göra anspråk på skattelättnader. Individer kan också sänka sin skatteskuld genom att begära skattelättnader.
IRS gör skattelättnader tillgängliga för individer i ett antal kategorier, inklusive:
För mer information om tillgängliga skattelättnader för privatpersoner, kolla in IRS:s webbplats.
För att göra anspråk på företagsskatteavdrag, fyll i Form 3800, General Business Credit. Bifoga detta formulär till din företagsdeklaration (t.ex. schema C, formulär 1065 och schema K-1, formulär 1120 eller formulär 1120-S).
Du måste också bifoga ytterligare blanketter för varje typ av kredit du gör anspråk på. Del III av Form 3800 identifierar vilka ytterligare formulär du behöver inkludera.
Här är några av företagsskatteavdragen och motsvarande formulär som du måste bifoga till Form 3800:
| Företagsskatteavdrag | Formulär att bifoga till Form 3800 |
|---|---|
| Små arbetsgivares sjukförsäkringsskatteavdrag | Formulär 8941 |
| Betald familje- och sjukledighetsskatteavdrag* | Formulär 8994 |
| Krediter för inaktiverad åtkomst | Formulär 8826 |
| Arbetsmöjlighetskredit | Formulär 5884 |
| Kredit för att behålla anställda för arbetsgivare som drabbats av kvalificerade katastrofer* | Formulär 5884-A |
| Kredit för barnomsorg och tjänster som tillhandahålls av arbetsgivaren | Formulär 8882 |
*Tänk på att dessa skatteavdrag inte är det coronavirusrelaterade krediter. Återigen, gör anspråk på ERC och betalda ledighetskrediter relaterade till coronaviruslagstiftningen på din arbetsgivardeklaration.
För en fullständig lista över företagsskatteavdrag och formulär som ska användas för att ansöka om dem, kontakta IRS.
Vill du göra anspråk på företagsskatteavdrag? Du behöver styrkande handlingar för att styrka dina påståenden. Spåra dina utgifter med Patriot's online bokföringsprogram . Visa sammanfattningar av dina företagskostnader, leverantörsbetalningsinformation och mer. Få din kostnadsfria provperiod nu!
Den här artikeln har uppdaterats från det ursprungliga publiceringsdatumet 14 mars 2019.
För- och nackdelar med en affärskredit
Så fungerar skatteavdrag för barnomsorg
Barnskatteavdrag för 2020
Utbildningsskatteavdrag för 2020
Bankkort kontra kreditkort:Vad är skillnaden?
Finansieringstrender för småföretag 2022
Amerikas bäst bevarade hemlighet:The Employer-Provided Childcare Tax Credit
Är mitt företag skattebefriat?