Har du ett litet företag enligt definitionen i Affordable Care Act (ACA)? Erbjuder du sjukförsäkring till dina anställda? Om så är fallet kan du vara berättigad till sjukförsäkringsskatteavdrag för den täckning du ger dina anställda. Och du kan kvalificera dig för avskrivningar om du är egenföretagare. Fortsätt läsa för att ta reda på om du kan ta sjukavdraget.
Vanligtvis måste du köpa sjukförsäkring genom ACA Small Business Health Options Program (SHOP) för att få skattelättnader. The Affordable Care Act gör det inte kräver att småföretag tillhandahåller sjukförsäkring till anställda.
För att använda SHOP-marknadsplatsen för att köpa sjukvårdsskydd för dina anställda måste du:
SHOP Marketplace är ett prisvärt alternativ för småföretag med upp till 50 heltidsanställda. Egenföretagare kan också använda SHOP Marketplace för att köpa individuell täckning.
Vad är skatteavdrag för sjukförsäkring? IRS utformade skatteavdraget för småföretag för sjukvård för att uppmuntra småföretagare att erbjuda gruppsjukvårdsförsäkring. Med sjukvårdsskatteavdraget kan små arbetsgivare ge sina anställda en gruppsjukvårdsförsäkring och skära ned utgifterna.
För att få skatteavdraget, gör anspråk på krediterna på din skattedeklaration för småföretag i slutet av året. ACA-skatteavdrag är inte ingår automatiskt i dina returer. Så se till att meddela din revisor eller skatteberedare (om tillämpligt) om du vill ta skatteavdraget.
Du kanske tänker, Kvalificerar jag mig för en skattelättnad för sjukförsäkring? Enligt IRS är inte alla arbetsgivare som köper gruppsjukförsäkring via SHOP Marketplace berättigade till skatteavdraget för småföretagssjukvård. Ditt lilla företag måste uppfylla följande krav för att kvalificera sig:
Återigen måste du ha 50 eller färre heltidsanställda för att köpa sjukförsäkring via SHOP Marketplace och 25 eller färre heltidstjänster för att kvalificera sig för skatteavdraget. Men vad är en heltid?
Enligt Affordable Care Act är en vanlig heltidsanställd någon som arbetar minst 30 timmar per vecka och 120 dagar per år. Så, en heltidstjänst är en kombination av dina deltidsanställda som sammanlagt gör en eller flera heltidsanställda.
För att fastställa ditt antal heltidsanställda:
Låt oss ta en titt på ett exempel. Du har två heltidsanställda och 20 deltidsanställda vars årstimmar motsvarar 450 timmar. Dela de 450 deltidstimmar med 30:
450 / 30 =15
Lägg till dina heltidsanställda till ditt resultat:
2 + 15 =17 heltidstjänster
Din slutliga siffra är ditt antal heltidsanställda. I det här exemplet har du färre än 25 heltidstjänster, så du uppfyller de anställdas krav för sjukvårdsskatteavdraget.
För att kvalificera sig för sjukförsäkringsskatteavdraget måste du betala minst 50 % av de anställdas premier. Så om den totala planen är $200 per anställd måste du betala minst $100 mot premierna för varje anställd. Men det är inte mängden skatteavdrag du kan få.
Skatteavdraget är upp till 50 % av premierna du betalar för hela året. Till exempel betalar du 15 000 USD för dina anställdas sjukförsäkring 2021. Om du är berättigad till hela krediten på 50 % får du 7 500 USD.
IRS använder en glidande skala för att bestämma din sjukförsäkringspremieskatt. Ju mindre arbetsgivare, desto högre kredit. Endast arbetsgivare med 10 eller färre Heltidsanställda och genomsnittliga årslöner på mindre än 25 000 USD kvalificerar för hela 50 % skatteavdrag.
En skattebefriad organisation med anställda kan också göra anspråk på hälsopremieskatteavdraget. Om ditt företag är skattebefriat har du samma krav som företag som inte är skattebefriade:
Till skillnad från icke-skattebefriade företag, kvalificerar ideella och skattebefriade organisationer endast för upp till 35 % av de anställdas premier. Skatteavdraget är på en glidande skala, så företag med färre anställda kan få större avdrag.
För att göra anspråk på ACA-skatteavdraget, bifoga blankett 8941, Credit for Small Employer Health Insurance Premiums, till din årliga företagsdeklaration (t.ex. blankett 1120). Formulär 8941 hjälper dig att beräkna beloppet för skatteavdraget du kan få.
Premieskatteavdraget är endast tillgängligt under två på varandra följande år. Om din skattelättnad är mer än den skatt du är skyldig, kan du föra det outnyttjade beloppet tillbaka till tidigare skatteår (om du fortfarande är skyldig tidigare skatter) eller till nästa år.
Ideella organisationer kan få en återbetalningsbar skattelättnad. Detta innebär att ideella, skattebefriade organisationer kan få kontanter för oanvänd kredit.
Om du är egenföretagare kan du köpa sjukförsäkring via SHOP Marketplace. Men kan du få ACA-skatteavdraget? Ja. Och du kan vara berättigad till skatteavskrivningar.
IRS definierar egenföretagare som någon som är en av följande:
Det finns flera sjukvårdsskatteavskrivningar för egenföretagare, inklusive:
När du lämnar in din skattedeklaration kan du bara begära ett av avdragen. Ta en närmare titt på varje avskrivning för egenföretagare.
Om du är egenföretagare och köpte sjukförsäkring via SHOP Marketplace är sjukförsäkringspremierna för dig och dina anhöriga helt avdragsgilla.
Hur fungerar avdraget? Skatteavdraget för egenföretagare sjukförsäkring sänker din justerade bruttoinkomst (AGI) med det belopp du betalar i sjukförsäkring, tandvårdsförsäkring och kvalificerade långtidsvårdspremier. Inkludera hela beloppet av premierna för dig själv, din make och eventuella anhöriga.
Till exempel är dina årliga premier $15 000 för dig, din make och dina anhöriga. Din justerade bruttoinkomst är $40 000. Eftersom premierna är helt avdragsgilla kan du sänka din $40 000 AGI till $25 000, vilket kan sänka din skatteräkning.
Använd rad 29 på din individuella skattedeklaration, blankett 1040, för att registrera avdraget. Det finns vissa villkor för att ta avdraget baserat på din inkomstkälla och hur du redovisar din skatt. IRS Publication 535 innehåller hela listan över restriktioner.
Du kan inte dra av dina premier om du är berättigad till en gruppsjukvårdsförsäkring via din eller din makes arbetsgivare. Du äger till exempel ditt företag, men du arbetar också heltid för en annan arbetsgivare. Om din andra arbetsgivare erbjuder en gruppförsäkring kan du inte begära avdraget.
Egenföretagare kan ange ej ersatta sjukvårdskostnader som specificerade avdrag på individuella returer. Använd schema A för att registrera alla utgifter och bifoga det till blankett 1040. När du specificerar medicinska och tandläkarkostnader kan du bara dra av upp till 10 % av din justerade bruttoinkomst.
Låt oss säga att du väljer att dra av sjukvårds- och tandvårdskostnader och din AGI är $25 000. Du kan dra av upp till 2 500 USD för kvalificerade kostnader.
Hushållets inkomst avgör premieskatteavdrag. Du är bara kvalificerad för premieskatteavdrag om du tjänar 100% till 400% av den federala fattigdomsnivån. För 2021 är fattigdomsnivån:
Om din familj omfattar fler än fyra individer, rådgör med en revisor för att avgöra om du är berättigad till premieskatteavdrag.
Du kan använda premieskatteavdraget för att sänka din justerade bruttoinkomst på din årliga inkomstdeklaration. Krediten använder en glidande skala för att fastställa beloppet. Ju lägre inkomst du har, desto högre kredit.
Är dina månatliga sjukförsäkringspremier höga? Tja, du kan använda premieskatteavdraget för att betala din försäkringsgivare i förskott, vilket sänker din månatliga premie. Detta kallas för förskottspremieskatteavdrag.
Så här fungerar avancerade premiumkrediter:
Under din registrering i SHOP Marketplace-planen väljer du att låta Marketplace beräkna en uppskattad kredit. Tänk på att du behöver uppskatta din förväntade inkomst för året. Om du är kvalificerad för ett premieskatteavdrag baserat på din beräknade inkomst, är du berättigad att använda valfritt belopp av krediten för att sänka din månatliga premie.
När du väljer att använda skatteavdraget för avancerad premie betalar Marketplace krediten direkt till ditt försäkringsbolag. I sin tur sänker försäkringsgivaren dina månatliga betalningar. I slutet av året, stämma av det inbetalda förskottet med det faktiska kreditbeloppet som beräknades när du lämnar in din skatt.
Vad händer om din förskottsbetalning är mer än det faktiska tillåtna beloppet du beräknar på din retur? IRS drar av skillnaden från din avkastning eller lägger till saldot till skatter som ska betalas.
Till exempel uppskattade du att din totala kredit skulle vara 5 000 USD, och krediten sänkte dina månatliga betalningar. I slutet av året tjänade du mer än du ursprungligen uppskattade, och din tillåtna kredit var 4 500 USD. IRS kommer att subtrahera $500 ($5,000 - $4,500) från en återbetalning eller lägga till $500 till en skattesedel.
Använd formulär 8962, Premium Tax Credit, för att beräkna beloppet för din faktiska tillåtna premieskatteavdrag. Du behöver antingen formulär 1095-A eller formulär 1095-B för att fylla i formulär 8962. Båda formulären ger information om dina premiebetalningar.
Erbjuder du SHOP-sjukförsäkring till dina anställda? Behöver du en lösning som gör det enkelt att dra av och bidra med premiekostnader? Patriots online löneprogram gör det enkelt att lägga till avdrag och bidrag till anställda, så att du har exakta beräkningar varje gång, garanterat. Starta din kostnadsfria 30-dagars provperiod idag!
Den här artikeln har uppdaterats från det ursprungliga publiceringsdatumet 19 januari 2017.
För företagsägare, It's a Seller's Market
Försäkring för småföretagare:En enkel guide för 2021
3 pensionsalternativ för småföretagare
7 Grundläggande budgetering för småföretagare
Förberedelser för översvämningar för småföretagare
Hur du väljer den bästa sjukförsäkringen för ditt småföretag
Pensionsplanering för småföretagare
Obligationsförsäkring för företagare