En direkt övergång är en överföring av hela eller en del av din pensionsplan direkt från en kvalificerad pensionsplan till en annan. Vid denna typ av övergång hanterar en planadministratör eller finansiell institution hela transaktionen, och kontoägaren rör aldrig pengarna.

Direkt övergång av en pensionsplan är inte en skattepliktig händelse. Som ett resultat låter det dig flytta dina pengar utan att ådra sig några skattepåföljder, och dina pengar fortsätter att växa med skatteuppskjuten tills du tar ut dem.

För att hjälpa dig att bättre förstå direkta övergångar kommer vi att fördjupa oss i vad de är, hur de fungerar och beskriv några alternativ för att hantera ditt pensionskonto.

Definition och exempel på direkta övergångar

En rollover sker vanligtvis varje gång du flyttar hela eller delar av dina pengar eller tillgångar från en typ av pensionskonto till en annan kvalificerad pensionssparplan, såsom en 401(k) till en IRA, inom 60 dagar. Vanliga exempel på när rollover-transaktioner inträffar är när du får ett nytt jobb, lämnar ett jobb för att starta eget företag eller går i pension.

I dessa situationer kan du i allmänhet välja att rulla dina tillgångar till nya arbetsgivarens pensionsplan, rulla in den i en IRA eller ta en kontant betalning. IRS tillåter också en indirekt rollover (även känd som en 60-dagars rollover), vilket innebär att kontoinnehavaren får en betalning och sedan återinsätter den till en annan 401(k), IRA eller liknande plan inom 60 dagar.

En direkt övergång innebär att tillgångarna betalas direkt till den nya planen administratör och inte individen. Denna typ av rollover säkerställer att hela kontosaldot finns kvar i ditt pensionssparande och att tillgångarna fortsätter att växa skattefritt.

Om du inte rullar över din betalning kommer den att räknas som skattepliktig inkomst och du kan bli föremål för en straffavgift på 10 % för förtida uttag om du är under 59 ½ år.

Hur fungerar en direkt övergång?

IRS anger reglerna kring skatteuppskjutna pensionsplaner, inklusive vilka konton är kvalificerade för rollovers, deras skattesatser och tillhörande påföljder. De flesta typer av pensionssparande fordon är berättigade till rollover-transaktioner, men med andra regler och begränsningar.

Föreställ dig att du har en 401(k) med $10 000 på kontot och du får ett nytt jobb. Att rulla över hela saldot på ditt gamla konto direkt till en annan plan eller IRA betyder två saker: 

• Inga skatter kommer att innehållas från ditt överföringsbelopp
• Du slipper 10 % extra skatt på tidiga utdelningar

För att initiera en direkt övergång, be bara din finansiella institution att överföra betalningen till den nya planen eller IRA och följ deras instruktioner.

Alternativ till direkta övergångar

Som nämnts har du alternativ när det kommer till vad som händer med din gamla pensionskonton. Låt oss säga att du har ett arbetsgivarsponsrat pensionskonto värt 10 000 dollar.

• Indirekt övergång :Om du gör en indirekt rollover eller 60-dagars rollover, håller planadministratören in 20 % som krävs för skatter och skickar dig en check på 8 000 USD. Du kan fortfarande rulla över hela beloppet inom 60 dagar skattefritt, men du måste ta igen 2 000 USD från någon annanstans.
• Roth-konvertering :Om dina pengar finns i en traditionell IRA kan du överföra dem till en Roth IRA, känd som en Roth-konvertering. En Roth-konvertering är en skattepliktig händelse, vilket innebär att 20 %, eller 2 000 USD, är obligatoriskt vid överföringen av 10 000 USD.
• Direkt övergång :Om du bestämmer dig för att göra en direkt övergång från plan till plan, eller en överföring från förvaltare till förvaltare (flytta tillgångar från en IRA direkt till en annan IRA), kommer inga skatter att tas från överföringsbeloppet. Hela $10 000 kommer att överföras till ditt nya konto.

I händelse av att plankontot är 1 000 USD eller mindre kommer planadministratören ofta att betala det direkt till dig, minus 20 % avdrag på inkomstskatt.

Varje alternativ har sina fördelar, men direkta övergångar kan vara det enklaste sätt att undvika skattepåföljder och hålla fast vid så mycket av dina pengar som möjligt.

Nyckelalternativ

• En direkt övergång är ett enkelt sätt att flytta finansiella tillgångar från ett pensionskonto, till exempel en 401(k) eller IRA, direkt till en annan IRA eller pensionsplan.
• Vid en direkt övergång kommer banken eller planadministratören att föra över pengarna direkt till det nya kontot å dina vägnar.
• En direkt övergång kommer inte att utlösa någon skatteinnehållning, vilket gör att dina tillgångar kan fortsätta växa med skatt uppskjutna tills du tar ut dem senare.
• Om du vill göra en indirekt rollover eller Roth-konvertering kan det få skattekonsekvenser.