Att gifta sig är sannolikt ett av de största livsbesluten du kommer att göra, och även om det kan verka som ett enkelt, kunde det bara ha blivit lite mer komplicerat. Förutom det självklara urvalet och reflektionen av ett liv med en framtida make, och all familj, vänner och annat som följer med det, kan det nu finnas en ny övervägande att lägga till mixen:Uncle Sam. Det beror på att det så kallade "äktenskapsstraffet" bara kan ha blivit större för höginkomsttagare med dubbla inkomster.

Under den nyligen släppta så kallade "Green Book", som innehåller finansdepartementets skatterelaterade förslag för Biden-administrationen, finns ett förslag om att höja den högsta marginalinkomstskattesatsen från nuvarande 37% till 39,6%. Detta liknar tidigare skattehöjningsförslag från president Biden. Specifikt föreskriver den gröna boken att höjningen, som tillämpas för beskattningsåret 2022, kommer att påverka de med beskattningsbar inkomst över 509 300 USD för gifta individer som lämnar in gemensamt och 452 700 USD för ogifta individer. Men på grund av hur vårt skattesystem och skatteklasser fungerar kan vissa gifta par som var tjäna under 452 700 USD skulle bli föremål för en högre skatt, jämfört med deras ensamstående motsvarigheter som tjänar samma belopp. I det här fallet är det bättre att vara ogift och singel - i alla fall skattemässigt.

Gift vs. Singel:Do the Tax Math

Anledningen till denna dikotomi är att vi har olika skatteklasser för ensamstående och gifta. Anta att du har ett par (ej gifta) som var och en tjänar $452 699. Dessa skattebetalare skulle inte ha nått den högsta klassen för en ogift individ enligt Green Book-förslaget. Varje individ skulle beskattas med 35 %, vilket resulterar i cirka 132 989 USD i federal inkomstskatt med årets skatteklass för ensamstående (eller totalt 265 978 USD tillsammans för båda individerna).

Om istället detta par bestämmer sig för att gifta sig, kommer de nu att ha en sammanlagd inkomst på 905 398 $, vilket placerar dem i den högsta skatteklassen (39,6 %) som gifta ansökningar tillsammans. Detta översätts till uppskattningsvis 284 412 USD i federal inkomstskatt, vilket är 18 434 USD mer i skatt (eller cirka 6,9 %) än jämfört med en situation om de var ensamstående, enligt ett beräknat skattesatsschema som vi skapade baserat på tillgänglig federal inkomstskatteinformation .

Det finns ett annat alternativ för gifta par:ansökningsstatusen "Gift arkivering separat." I den här situationen kan paret anmäla sig som "ensamstående" för skatteändamål men måste använda taxeringstabellen "Gift arkivering separat", som för de allra flesta situationer, när du räknar, inte ger ett bättre resultat.

Effekten framåt

Om ändringarna, som för närvarande föreslagits, går igenom, förväntar jag mig en hel del skatteplanering kring ansökningsstatus och hantering av inkomsttrösklar. Revisorer kommer att vara mycket upptagna med detaljerade analyser och prognoser för att utvärdera den optimala ansökningsstatusen för gifta par, och där vissa avdrag eller planeringsmöjligheter skulle vara mer fördelaktiga om de tillämpas på den ena maken framför den andra.

I extrema fall, kan detta påverka ens äktenskapliga beslut? Även om jag verkligen hoppas att vi inte fattar livsbeslut kring skatter, är verkligheten den att skatter når slutresultatet, och att effekten är verklig.

Ingen har en kristallkula om vad som kommer att hända, men låt oss hoppas att detta i slutändan inte blir en oförutsedd faktor i den ökande skilsmässofrekvensen vi redan har sett sedan pandemins början. Låt oss hoppas på äktenskaplig lycka, inte äktenskaplig uppsägning.

Som en del av Wilmington Trust och M&T Emerald Advisory Services®-teamet är Alvina ansvarig för förmögenhetsplanering, strategisk rådgivning och tankeledarskapsutveckling för Wilmington Trusts Wealth Management-division.

©2021 M&T Bank Corporation och dess dotterbolag. Alla rättigheter reserverade.

Wilmington Trust är ett registrerat tjänstemärke som används i samband med olika förtroende- och icke-förtroendetjänster som erbjuds av vissa dotterbolag till M&T Bank Corporation. M&T Emerald Advisory Services och Wilmington Trust Emerald Advisory Services är registrerade varumärken och hänvisar till denna tjänst som tillhandahålls av Wilmington Trust, N.A., en medlem av M&T-familjen.

Den här artikeln är endast avsedd för informationsändamål och är inte avsedd som ett erbjudande eller uppmaning till försäljning av någon finansiell produkt eller tjänst. Den är inte utformad eller avsedd att tillhandahålla finansiell, skattemässig, juridisk, investerings-, redovisnings- eller annan professionell rådgivning eftersom sådan rådgivning alltid kräver hänsyn till individuella omständigheter. Observera att skatte-, fastighetsplanering, investerings- och finansiella strategier kräver hänsyn till individens, företagets eller investerarens lämplighet, och det finns ingen garanti för att någon strategi kommer att bli framgångsrik.