Din första eller andra stimulanscheck kunde inte tas bort för att betala tillbaka skatter eller andra statliga skulder du är skyldig. Stimulanscheckar i andra omgången kunde inte heller betalas ut för att betala barnbidrag eller pengar som är skyldiga privata borgenärer eller inkassoföretag. Men vad händer om du inte fick en stimulanscheck – eller inte fick hela beloppet – och du förväntar dig att få de stimulanspengar du har rätt till genom att begära återvinningsrabatten på din skattedeklaration 2020?

Tyvärr, tack vare en föga känd bestämmelse i covid-lättnadslagen som antogs i december, gäller de flesta av dessa skydd inte återställningsrabatter. Så om du får en återbetalning på din skattedeklaration för 2020 på grund av krediten, kan IRS ta bort den för att betala alla barnbidrag, statliga skatter eller andra statliga skulder du är skyldig. Banker och andra fordringsägare och inkassoföretag kan också få tillbaka din återbetalning.

IRS är medveten om denna situation och har tillhandahållit en viss begränsad lättnad (dvs. det kommer inte att minska återbetalningarna för att betala federala skatter som är skyldiga av personer som gjorde anspråk på återställningsrabatten på sin skattedeklaration 2020). Kongressen kan också gå in och ändra lagen. Men för närvarande är det möjligt att få ut eventuell skatteåterbäring du får i år – även om återbetalningen helt och hållet är baserad på återvinningsrabatten.

[Håll koll på alla nya stimulanser – Registrera dig för Kiplinger Today e-nyhetsbrev . Det är GRATIS! ]

Stimuluscheckar vs. återvinningsrabattkrediter

Stimulanskontroller är egentligen bara förskottsbetalningar av återvinningsrabattens skatteavdrag. Som ett resultat, när du beräknar kreditbeloppet på din skattedeklaration för 2020, måste du subtrahera den kombinerade summan av dina stimulanscheckar i första och andra omgången (förutsatt att du fick dem). Om du fortfarande har en kredit kvar efter att du har dragit av dessa stimulansbetalningar kommer det att sänka din skatteräkning, utlösa en skatteåterbäring eller göra din återbetalning större. Om beloppet på dina stimulanscheckar är lika med eller överstiger kreditbeloppet, behöver du inte betala tillbaka mellanskillnaden.

Beloppet för varje stimulanskontroll och beloppet på din återställningsrabatt-kredit beräknas i allmänhet på samma sätt. IRS förlitar sig dock på olika informationskällor för att bestämma beloppet av var och en – det är en av anledningarna till att de två beloppen kan vara olika. För stimulanskontroller i första och andra omgången tittade IRS huvudsakligen på din skattedeklaration för 2019. Om du inte lämnade in en avkastning för 2019, letade de efter en avkastning för 2018 för att beräkna första omgångsbetalningar. Om du inte lämnade in en deklaration för 2018 eller 2019, kan IRS ha fått den information den behövde från en speciell onlineportal för icke-anmälare eller från en statlig myndighet som betalar ut förmåner, såsom Social Security Administration eller Department of Veterans Angelägenheter.

Det finns andra anledningar till att den sammanlagda summan av dina stimulanscheckar i första och andra omgången och din 2020 återställningsrabattkredit inte är lika. Om du till exempel hade ett barn 2020, skulle det extra beloppet på $500 eller $600 som lagts till första och andra omgångens stimulanscheckar för kvalificerade barn inte ha dykt upp i dina stimulansbetalningar, men de extra beloppen kommer att läggas till din återställningsrabattkredit. Vissa amerikaner fick sina stimulanscheckar sänkta på grund av sin inkomst 2019, men på grund av förlorad inkomst 2020 kommer deras återhämtningsrabatt inte att sänkas. Många människor fick inte en eller båda av sina två första stimulanscheckar helt enkelt för att IRS inte hade tillräckligt med information för att behandla en betalning för dem. Fängelsefångar nekades olagligen sina första betalningar, men det korrekta beloppet kommer att inkluderas i deras skatteavdrag. Det finns många andra situationer som kan utlösa en positiv återvinningsrabatt på din retur 2020, inklusive att IRS helt enkelt förstörde och skickade dig en stimulanscheck på fel belopp.

Är återvinningsrabatt på krediter orättvisa?

På grund av skattelagsändringen som gjordes i december, "dras mattan bort från berättigade individer med utestående skulder", sa Erin Collins, National Taxpayer Advocate, i ett blogginlägg den 28 januari. "Sedan i våras har IRS försäkrat dessa skattebetalare att om de gör anspråk på [återvinningsrabatten] när de lämnar in sina deklarationer för 2020, kommer de att få hela beloppet av stimulanspengar de är berättigade till och göras hela. Nu visar sig den försäkran att vara felaktig baserat på lagändringen."

Så här är situationen, enligt Collins:

• Personer med vissa utestående skulder som fick hela beloppet av sina stimulanscheckar hade inte sina betalningar föremål för utmätning (förutom förfallna barnbidrag för förstahandsbetalningar), men
• Personer med liknande utestående skulder som inte fått hela beloppet av sina stimulanscheckar kommer att få en reducerad återvinningsrabatt eller inget alls när de gör anspråk på den i sin skattedeklaration för 2020.

"Detta olika resultat undergräver allmänhetens förtroende för skattesystemets rättvisa," sade Collins. "Finansiellt kämpande skattebetalare som var berättigade att få hela beloppet av [stimuluschecken] förra året men som inte faktiskt har skadats en enda gång. Det är orättvist att skada några av dessa skattebetalare en andra gång genom att beslagta några, eller alla, av deras stimulansbetalningar."

Möjliga lösningar

I ett blogginlägg den 15 mars sa Collins att IRS inte kommer att minska återvinningsrabatten för att tillgodose federala skatteskulder. Det kommer att hjälpa, men det kommer inte att stoppa återbetalningsminskningar för att betala för andra skulder. Dessutom finns det fortfarande frågan om vad man ska göra med personer som lämnade in sin skattedeklaration för 2020 och fick sin återbetalning reducerad eller tagen innan IRS implementerar denna nya policy.

En bättre lösning för skattebetalarna är att kongressen vänder på decemberförändringen så att alla utmätningsskydd som tillåts för stimulanskontroller också görs tillämpliga på återvinningsrabatten. Denna justering inkluderades inte som en del av president Bidens amerikanska räddningsplan för 1,9 biljoner dollar, men kanske kommer den att tas upp i framtida lagstiftning.