Amerikaner är ett generöst folk som donerar många miljarder dollar till välgörenhet varje år, nästan 450 miljarder dollar bara under 2019. Även om den amerikanska regeringen belönar donationer med en skattelättnad, gjorde Tax Cuts and Jobs Act från 2017 det svårare att kvalificera sig genom att öka storleken på standardavdraget. För att få någon skatteförmån från dina donationer 2021 måste dina totala specificerade avdrag för året, inklusive välgörenhetsgåvor, överstiga 12 550 USD för individer och 25 100 USD för gifta filer.

De här nya reglerna gör det mer skatteeffektivt att ge en enda stor donation istället för att sprida ut den över tiden , men "människor kanske inte vill att välgörenhetsorganisationen ska få allt på en gång", säger Neel Shah, en fastighetsplaneringsadvokat och en certifierad finansiell planerare på Shah Total Planning i Monroe Township, NJ. "Människors avsikter och välgörenhetsmål kan också förändras över tiden, eller så kanske de inte vet vilken välgörenhet de ska ge till."

Om du är i den här situationen kan en donatorrådd fond vara svaret. Med dessa konton kan du dra av dina bidrag idag samtidigt som du skjuter upp de faktiska donationerna till välgörenhet till senare. Pengarna kan delas ut gradvis till en eller flera kvalificerade välgörenhetsorganisationer som du väljer. "På sin mest grundläggande nivå är en donatorrådd fond som ett filantropiskt, flexibelt utgiftskonto", säger Christine Donovan, vice ordförande för Northern Trusts stiftelse och institutionella rådgivare. Eftersom du finansierar kontot med en oåterkallelig gåva kan du inte få tillbaka pengarna, men du behåller fortfarande kontrollen över när du ska donera, hur mycket och var, även om vissa fondleverantörer kan begränsa vilka kvalificerade välgörenhetsorganisationer du kan ge till.

Givarrådgivna medel kan innebära en saftig skattelättnad

Kontanter är det vanligaste sättet att finansiera dessa konton. Istället för att ge 10 000 USD per år till välgörenhet och understiga standardavdragsgränsen, kan du överföra 100 000 USD till en fond av givarrådgivning, få upp till en sexsiffrig omedelbar skattelättnad och sedan dela ut 10 000 USD per år från konto. Shah rekommenderar att du letar igenom din mäklarportfölj efter värdepapper som du kan donera eftersom du kommer att få "hela avdraget och helt undvika skatter på dina kapitalvinster."

Det belopp du kan dra av under ett givet år är dock begränsat till 60 % av din justerade bruttoinkomst för en kontantgåva och 30 % av AGI för kapitaltillgångar som uppskattade aktier. Eventuellt outnyttjat avdrag kan överföras och användas för att kvitta dina skatter i upp till fem år. Om du donerar en investering som innehas i mindre än ett år kan du bara dra av din ursprungliga kostnadsbas för att köpa tillgången, inte dina vinster.

Även om du kan donera andra tillgångar som fastigheter eller aktier i ett företag, varnar finansexperter för att göra det. "När gåvan väl har gjorts, ger du upp all njutning av den", säger Shah. "Med dessa andra tillgångar finns det mer potential för felsteg och missbruk." Till exempel, om du ger fastigheter, kan du inte bo på fastigheten längre gratis, och om du skänker en privat verksamhet kan du bara ta ut en marknadsmässig lön om du fortsätter att arbeta där efter att ha avstått från ägandet till givaren. rådgivna fonden.

Om du gör ett misstag och bryter mot dessa regler kommer det att kosta dig. IRS kan retroaktivt neka din donation. Inte bara skulle du förlora avdraget och vara skyldig resterande skatt, utan IRS kan också debitera dig ränta och straffavgifter för underbetalning eftersom du begärde ett ogiltigt avdrag. För tillgångar som bilar, fastigheter och privata företag är det bättre att sälja fastigheten först och sedan använda kontanter från försäljningen för din donation.

Alla organisationer är inte kandidater för donationer. Endast IRS-kvalificerade offentliga välgörenhetsorganisationer och vissa privata stiftelser är berättigade. Kyrkor, skolor och kommunala myndigheter i USA är också kvalificerade. När du är osäker på organisationens status hos IRS, varnar Shah, använd inte den donatorrådda fonden för att ge till välgörenhet. Dubbelkolla alltid att det du vill stödja är kvalificerat genom att fråga företaget som driver den donatorrådda fonden, din finansiella rådgivare eller själva välgörenhetsorganisationen.

Det finns andra förmåner med donatorrådgivna medel

Givarrådgivna fonder har andra fördelar förutom skattelättnader. Automatiska donationer till välgörenhetsorganisationer kan schemaläggas och till och med göras anonymt. Pengarna på kontot kan förvaras kontant eller placeras i fonder, börshandlade fonder, hedgefonder eller andra alternativ från kontoleverantören. Om du inte vill sköta investeringarna kan du anlita en rådgivare som gör det åt dig. Eventuella investeringsvinster i den givarrådda fonden är skattefria, vilket kan generera ännu mer pengar att ge bort i framtiden. Naturligtvis, om dina investeringar tappar i värde, har du mindre att ge.

Jämfört med välgörenhetsstiftelser eller en privat stiftelse är fonderna också enkla och kostnadseffektiva. "Givarrådda fonder kräver inte den personal som är förknippad med privata stiftelser, eftersom givaren inte har något behov av journalföring, att lämna in en 990-anmälan eller styrelsemöten", säger Donovan. Du slipper också de extra skatterapporteringskraven, pappersarbetet och underhållskostnaderna för att driva en trust.

Du kan till och med skjuta upp att ge bort pengarna tills du dör. Medan du lever bestämmer du hur och när du vill donera pengarna och låter sedan din handplockade efterträdare för att hantera kontot följa igenom när du går bort.

Kostnaderna för en donatorrådd fond

Mäklarfirmor, särskilt om du redan investerar där, är det mest prisvärda och bekväma sättet att öppna en donatorrådd fond. Tre av de största mäklarhusen – Fidelity, Schwab och Vanguard – "gör allt det tunga arbetet när det gäller att skapa kontot åt ​​dig", säger Brian Stivers, ägare av Stivers Financial Services i Knoxville, Tenn.

En donatorrådd fond kostar vanligtvis ingenting att skapa, men det tillkommer vanligtvis en årlig underhållsavgift för att hålla kontot öppet. Årsavgifterna hos Schwab, Vanguard och Fidelity är på en glidande skala; alla börjar på 0,6 % och minskar när konton blir större. Årliga avgifter för andra leverantörer kan vara 1 % eller mer, särskilt för mindre saldon. Minsta insättningar varierar också. Fidelity och Schwab har ingen, men Vanguard kräver minst 25 000 USD för att öppna en donatorrådd fond.

Om du investerar saldot får du standardavgifter för mäklarinvesteringar baserade på de fonder du väljer och, om du anlitar en rådgivare, en förvaltningsavgift - samma som du skulle betala om du anställde personen för ditt pensions- eller mäklarkonto .

Andra fondleverantörer inkluderar filantropiska tjänsteföretag, såsom American Endowment Foundation och National Philanthropic Trust. Icke-mäklare har dock ofta högre administrativa avgifter på 0,7 % till 0,85 % och lägger ut investeringen på entreprenad. Vissa leverantörer kan specialisera sig på en viss typ av välgörenhet eller på en viss plats, som Silicon Valley Community Foundation, National Christian Foundation eller en universitetsdriven fond.

Mindre ändamålsspecifika fonder är mer benägna att begränsa välgörenhetsorganisationerna du kan donera till. Till exempel kan en universitetsdriven fond kräva att en procentandel av dina donationer går till skolan, eller så kan en religiös fond bara godkänna välgörenhetsorganisationer som uppfyller vissa moraliska riktlinjer. Större program kommer vanligtvis att godkänna bidrag till praktiskt taget alla IRS-godkända organisationer.

Är en donatorrådd fond rätt för dig?

Stivers säger att donatorrådda fonder är mest meningsfulla för människor med ett nettovärde mellan 500 000 och 5 miljoner USD, eftersom de förmodligen redan ger bort det idealiska beloppet för att ta del av skatteförmånerna. Någon med högre nettoförmögenhet kan tycka att merarbetet och kostnaden för en stiftelse eller privat stiftelse är motiverad att donera större summor. Alla som gör mindre donationer, som 1 000 dollar per år, kan säkert öppna en fond som rekommenderas av givare, men det kanske inte är värt ansträngningen, säger Shah.

Stivers påpekar att dessa verktyg för att ge välgörenhet ofta fungerar bäst för donatorer utan omedelbara familjemedlemmar att ärva. "För de utan barn eller barnbarn gillar många av dem tanken på att bestämma när de lever var pengarna ska gå efter att de är borta."

Om du har arvingar, erbjuder donatorrådgivna fonder en fantastisk möjlighet att lära ut vikten av välgörenhet för en yngre generation. Det är ett trevligt sätt att lämna ett arv, säger Stivers.