Så du äger ett företag och vill införliva. Två av de mest populära affärsstrukturerna är S Corp och LLC. Vilket som är bäst för ditt företag kan bero på många faktorer, såsom vad du gör för att leva, din skattesituation med mera. Vi går igenom de två viktigaste egenskaperna och hur man väljer mellan dem.

Varför inkorporering är viktigt

I de flesta fall är det bästa skälet att införliva ansvar. När du skapar ett företag skiljer du dina personliga tillgångar från ditt företags tillgångar. Om någon vill driva in en skuld eller i värsta fall lämna in en stämningsansökan kan de bara göra det mot företaget och eventuella tillgångar i det företagets namn. I sin tur förblir dina personliga besparingar skyddade. Både LLC och S-företag kan effektivt skydda ditt hemliv från en nedgång i din professionella värld.

Vad är en LLC?

Ett aktiebolag, eller LLC, är en typ av företagsenhet. Det är en av de mest grundläggande företagstyperna och tjänar främst till att separera företagsägarens/företagens tillgångar från företaget självt.

Om du väljer att skapa en LLC har du skapat en enhet som existerar helt separat från dig själv. Kunder kommer att göra affärer med denna enhet, som kommer att ha sina egna tillgångar, skulder och skulder. Om någon samlar in en skuld eller stämmer LLC kan de inte överföra den skulden till dig.

Vad är An S Corporation?

Ett S-bolag är en skattestatus som tillåter ett företag att överföra all vinst direkt till sina ägare. Detta gör att ett litet företag kan fördela vinstbaserad inkomst utan dubbelbeskattning.

Enligt standardföretagsformen, känd som ett C-bolag, betalar ett företag först sin bolagsskatt. Den betalar sedan sina ägare och arbetare, som i sin tur betalar personlig inkomstskatt på den lönen. Detta fungerar bra när ett företag fungerar helt separat från de människor som äger och driver det.

Men i många små företag kommer ägarna att ta vinsten helt som sin personliga inkomst. Detta skapar ett problem med dubbelbeskattning, eftersom i det här fallet en företagares bolagsskatt och personlig inkomstskatt är en och samma. Ett S-bolag tillåter företagets ägare att betala skatt endast en gång via sina personliga inkomstskatteformulär.

S Corp vs. LLC:likheter och skillnader

Det är viktigt att notera att, eftersom den ena är en företagsform och den andra en skattestatus, kan LLC och S-företag överlappa varandra. För att vara tydlig kan en LLC ansöka om S-bolagsskattestatus. Omvänt, om du har S-bolagsskattestatus, kan du också införliva som en LLC. Dessa formulär delar dock ett antal liknande funktioner, inklusive:

• Tillgångsskydd – Både S corps och LLCs skyddar dina personliga tillgångar från skulder, konkurser, juridiskt ansvar och andra möjliga förluster som företaget ådragit sig.
• Dubbelbeskattning – Alla företagsvinster går vidare till ägarna av LLCs och S corps utan att ådra sig bolagsskatter. Detta hjälper dig att undvika att bli beskattad två gånger.
• Flera medlemmar – LLCs och S corps kan var och en ha allt från en till flera medlemmar, även om ett S-bolag begränsar till 100 aktieägare. Vidare kan endast amerikanska medborgare och lagliga invånare vara medlemmar i ett S-företag.

I praktiken ligger en av de största skillnaderna mellan LLCs och S-företag i hur de tilldelar betalning. Under en standard LLC som fungerar som enskild firma/kompanier, går vinster och utgifter helt och hållet över till skatterna för de inblandade individerna. Varje deltagare både drar av affärskostnader och gör anspråk på all vinst på sin personliga inkomstskatt. LLC själv har inga skattedeklarationer.

Under ett S-bolag tilldelar medlemmarna sig själva en lön som företaget betalar från sin driftsbudget. Denna inkomst måste vara rimlig för deras ställning och bransch. Sedan, efter att företaget har betalat alla utgifter, skickar det vidare eventuella ytterligare vinster som en utdelning till sina medlemmar.

Här är ett exempel som illustrerar dessa skillnader. Sue är en frilansande programmerare. Hon har för närvarande en LLC som hon driver. Förra året tjänade hon 100 000 dollar i inkomst och hade 10 000 dollar i affärskostnader. Så här ser hennes skattesituation ut under de två statuserna:

• Enmansföretag LLC – Sue skulle kräva 100 000 dollar av personlig inkomst på sin inkomstskatt. Hon skulle minska sin beskattningsbara inkomst med de 10 000 USD i utgifter hon ådragit sig, vilket ger henne 90 000 USD i beskattningsbar personlig inkomst.
• S corporation LLC – Sue har bestämt att en rimlig lön är $75 000. Hon skulle rapportera att $75.000 som förvärvsinkomst. Hennes företag skulle sedan betala de 10 000 USD i utgifter och skicka de återstående 15 000 USD som en vinstutdelning till Sue, som skulle rapportera och betala skatt på det som företagsinkomst.

Driftskraven för ett S-företag med flera medlemmar är också betydligt mer komplexa än de är för ett LLC. Ett S-företag måste anta stadgar som uppfyller IRS-riktlinjerna och måste ha ett bolagsstyrande organ som inkluderar en styrelse och tjänstemän.

Hur skatter påverkar S Corps and LLCs

De flesta amerikaner betalar en FICA-skatt på 7,65 % av sin inkomst under 132 900 USD, vilket omfattar bidrag till både socialförsäkring och Medicare. Deras arbetsgivare betalar samma 7,65 % för deras räkning. Egenföretagare betalar dock båda sidor av denna skatt, vilket skapar vad som är känt som "egenföretagarskatten." Detta kombinerar de ovan nämnda skattesatserna till en skatt på 15,3 % på all inkomst av egenföretagare under gränsen på 132 900 USD.

Egenföretagsskatten gäller även för alla genomgående inkomster. Det gäller dock inte företagens vinstutdelningar. Vinstutdelningarna kommer sannolikt att beskattas som vanlig inkomst, medan du kanske kan klassificera dem till den lägre utdelningsinkomsten. I slutändan kommer du inte att betala någon löneskatt på dem.

S-bolagsmedlemmar betalar inte heller skatt på egenföretagare på sina vinstutdelningar. Som ett resultat försöker dessa medlemmar vanligtvis att minimera inkomstdelen av sina inkomster till förmån för vinstutdelningar. Detta är fullt giltigt så länge din inkomst håller sig inom ett rimligt intervall. Om du försöker minska din inkomst för mycket kommer du sannolikt att utlösa en revision.

För att fortsätta vårt tidigare exempel, tjänade Sue's LLC 100 000 $ och spenderade 10 000 $ i affärskostnader förra året. Enligt S-bolagsformen skulle Sue spara mer än 2 000 dollar i löneskatt. Så här skulle saker och ting skaka ut:

• Enskild firma – Sue kommer att göra anspråk på 100 000 $ i inkomst och 10 000 $ i utgifter själv. Detta kommer att leda till att hon har 90 000 dollar i skattepliktig inkomst. Hon kommer att betala 15,3 % egenföretagarskatt på allt, vilket leder till 13 770 USD i egenföretagarskatt.
• S Corporation – Sue tar en lön på $75 000. Hennes LLC kommer att betala 10 000 USD i utgifter och skicka henne 15 000 USD som en vinstutdelning. Sue och hennes LLC kommer att betala hela den sammanlagda skatten på 15,3 % på sina löneinkomster, vilket kommer till 11 475 USD. Hon betalar ingen löneskatt på sin vinstutdelning.

Bottom Line

I de flesta fall, om du gör affärer som en individ eller ett partnerskap, bör du överväga att bilda ett LLC. Denna företagsform är billig och mycket flexibel. Om du inte räknar med en stor tillväxt som involverar externa aktieägare och externa investeringar i framtiden, är en LLC ett bra sätt att skydda dina personliga tillgångar.

För en enskild operatör är valet att välja S bolagsskattestatus till stor del en redovisningsfråga. Om du skulle spara en meningsfull summa pengar i skatt på egenföretagare är det troligt värt att välja S-bolagsstatus.

För ett partnerskap, överväg driftskraven för ett S-företag noggrant. Skulle det påverka ditt företag avsevärt att följa stadgar och bolagsstyrning? Har du tillräckligt få medlemmar och kommer du sannolikt att hålla den medlemsgruppen liten? Om så är fallet, överväg än en gång om ett S-företag skulle skapa tillräckligt med skattebesparingar för att motivera kostnaderna för arkivering och pappersarbete.

Tips för att hantera din ekonomi

• Djupbudgetering är en bra strategi att använda om du vill förbättra din långsiktiga ekonomi. Det kan dock vara svårt att bygga en budget om du har liten eller ingen erfarenhet av det. För att få lite hjälp, besök SmartAssets budgetkalkylator.
• Många finansiella rådgivare är specialiserade på ekonomisk och skatteplanering för företagare. Du kan hitta en finansiell rådgivare idag med SmartAssets matchningsverktyg för finansiella rådgivare. Fyll bara i vårt korta frågeformulär och du kommer att matchas med upp till tre förtroenderådgivare i ditt område.

Fotokredit:©iStock.com/andresr, ©iStock.com/PattanaphongKhuankaew, ©iStock.com/alfexe