Bouppteckning är processen att betala slutliga kostnader och överföra äganderätten till egendomstillgångar till arvingar efter att någon dör. Även om bouppteckning är en rättslig process, betyder det inte alltid att en skiftesdomare måste godkänna varje steg i processen, eller att det till och med kommer att bli nödvändigt att inställa sig i skiftesrätten. Medan varje delstat anger specifika lagar om bouppteckning tillåter de flesta en typ som kallas informell bouppteckning som kan påskynda stängning av ett dödsbo och spara pengar i processen.
Ett informellt skifte, även kallat frivillig förvaltning, är ett sätt att hantera ärenden om skifte utanför domstol. Oftast är det storleken på din egendom och överenskommelse mellan dina arvingar, snarare än om du har ett testamente eller inte, som avgör om informell bouppteckning är ett alternativ. Oavsett på vilket sätt bouppteckningen är slutförd måste dock domstolen godkänna och lagligen utse det personliga ombudet som ansvarar för stängning av ett dödsbo innan bouppteckning kan påbörjas.
Som personligt ombud börjar du med att lämna in pappersarbete och betala en ansökningsavgift när du har fått godkännande från domstol och dokument som gör att du kan agera på din älskades vägnar. Dokument inkluderar vanligtvis de som rör din roll som personligt ombud, samtyckesformulär för arvtagare och förmånstagare, en tillgångsinventering och en ansökan om att öppna bouppteckning. Dessutom kan vissa stater också kräva att du skaffar en underskrift eller borgensförbindelse. Som ett sista steg öppnar du ett checkkonto och om ditt tillstånd kräver tidningsmeddelande, lägg ett meddelande till borgenärerna och tidsfrist för att lämna in anspråk mot dödsboet i din lokala tidning.
En informell bouppteckning måste vara klar inom den tid som din stat anger. Till exempel i Wisconsin har du 12 månader på dig om du inte begär ytterligare tid till domstolen. Under denna period genomför du alla aktiviteter som är nödvändiga för att stänga dödsboet, såsom att betala räkningar, likvidera tillgångar, sälja fastigheter och lämna in en slutlig deklaration utan att först ha fått tillstånd från domstolen. Om ett testamente finns fördelar du även tillgångar enligt testamentets villkor. När den informella bouppteckningen närmar sig sitt slut, lämnar du in ett slutgiltigt redovisningsutdrag tillsammans med kvitton eller annat pappersarbete för att dokumentera överföringen av pengar till och från dödsboet.
En informell bouppteckning kan vara en komplicerad process. Även om du kan åstadkomma detta utan en advokat, är en allmän rekommendation att anlita både en boupptecknings- och skatteadvokat för att ge dig råd under den informella bouppteckningsprocessen. Det är viktigt att komma ihåg att även om processen börjar som en informell bouppteckning, om några problem uppstår, kan arvingar alltid bestrida genom att begära en formell förhandling.