Du kan förlora alla eller de flesta av skatteavdragen som är förknippade med en hyresbostad genom att hyra ut den till familj eller vänner – beroende på vilken hyra du sätter. Om du debiterar betydligt under fastighetens marknadshyresvärde, anser IRS inte att detta är en affärsfastighet längre.

Att förstå de skattemässiga konsekvenserna av att hyra ut till en familjemedlem hjälper dig att bestämma hur du vill hantera den här ekonomiska situationen så att ni båda kommer fram med den mest rättvisa lösningen på ditt hyresavtal.

​Läs mer ​:Skatteavskrivningar för hyresfastigheter

Fördelar med hyresfastigheter

Hyresfastigheter är stora investeringsmöjligheter av olika anledningar. Går du med vinst varje år kan du lägga till det i ditt pensionssparande. Varje år du lägger till pengar på ditt pensionskonto ökar du ditt intresse. Om du redan är pensionär kan du förbättra din inkomst med en eller flera hyresrätter.

Om du hyr en fastighet och bara går sönder, när bolånet är avbetalt, kan du sälja huset och få en stor summa pengar – efter att någon annan har betalat bolån, fastighetsskatt, reparationer och andra utgifter för 10, 20 resp. 30 år. I huvudsak fick du ett gratis hus att sälja.

​Läs mer ​:Regler för aktivt deltagande av hyresfastighetsägare

Skatteeffekter av hyresfastigheter

Om du hyr en fastighet på heltid och till fullt pris, betraktas det som en affärsfastighet. Du kan dra av kostnaderna för att äga och driva den från dina skatter, enligt IRS-reglerna för hyresfastigheter. Detta kan inkludera din bolåneränta, reparationer genom åren, fastighetsskatter, försäkringar och andra kostnader.

Du kommer dock att förlora vissa fördelar med bostadsägande. Till exempel kan du betala reducerad fastighetsskatt genom lokala hembygdsbefrielser på fastigheter om bostaden är din primära bostad. När du säljer ett hus som du har bott i som din primära bostad får du också en skattelättnad, beroende på vilka lagar som gäller när du säljer. Till exempel, beroende på vilken stat du bor i, när du säljer din primära bostad efter att ha bott i den ett antal år, betalar du ingen kapitalvinstskatt på det första vinstbeloppet (som vanligtvis är hundratusentals av dollar).

​Läs mer ​:Bidrag för hyresfastigheter

Uthyrning till en familjemedlem Skatteeffekter

Det finns skattekonsekvenser för uthyrning till en familjemedlem att överväga med olika scenarier. Det finns ingen skattestraff för att hyra ut till vänner eller familj om du debiterar dem fullt eller nära marknadspriset. Kom ihåg att det finns fall där din familjemedlem har råd med fullprishyra och de skulle gärna hyra av någon de känner och litar på. Du kommer också att vara glad att hyra ut till en hyresgäst som du vet inte kommer att vara jobbigt.

Om du ger din familjemedlem en "rejäl" paus på hyresfastigheten, klassificerar dock IRS din hyresfastighet som personlig, inte affärsegendom. Du förlorar då alla skatteförmåner kopplade till en företagshyresfastighet.

I vissa fall kan detta fortfarande vara en win-win. Om din familjemedlem åtminstone kan betala dina break-even kostnader för att äga bostaden får du en "gratis" fastighet för de månaderna samtidigt som de får reducerad hyra. Låt oss säga att rimlig marknadshyra är ​$1 700 ​ per månad och din bolånebetalning är ​900 USD per månad. Dina övriga utgifter för året blir ​200 USD per månad. Om du hyr ut fastigheten till din familjemedlem för dina kostnader (​$1 100 ​ per månad), betalar de dina räkningar och spenderar ​7 200 USD mindre i hyra varje år.

Du kanske kan ge en familjemedlem en "bra hyresgästrabatt" på upp till 20 procent utan att äventyra din fastighets klassificering som affärsfastighet, enligt American Institute of Certified Tax Planners. AICTP säger dock att procentandelen på 20 procent inte är säker och rekommenderar att du begränsar din hyresminskning till 10 procent.

Tänk på användningsdagar

Hyresfastigheter kan inte heller användas som deltidsbostäder eller fritidshus om du vill göra anspråk på alla dina avdrag. Träffa en skatteexpert för att avgöra hur många dagar per år du, vänner eller familj kan använda huset hyresfritt innan det inte längre kvalificerar sig för skatteavdrag i samband med en företagsuthyrningsfastighet.