En kapitalavdrag är en bolånebetalning som skickas in av en husägare innan den förfaller för att minska kapitalbeloppet på bolånet. Individuella bolånekontrakt kommer också med sina egna betalningsvillkor för kapitalavdrag. Även om kapitalavdrag i allmänhet är fördelaktigt kan det komma med vissa skattemässiga nackdelar. Eftersom kapitalavdrag minskar räntan på bolånelånet, är det mindre av det som kan dras av från skatten.
Kapitalavdrag skiljer sig från en refinansiering. Med huvudavkortning betalar husägaren bara av en liten del av bolånebalansen i förtid. Refinansiering innebär fullständig återbetalning av ett bolån, med ett nytt lån skapat. Men en ibland betydande kapitalavdragsbetalning kan vara nödvändig innan en husägare kan refinansiera. Vid refinansiering av bolån kan det krävas stora betalningar av kapitalavdrag när låntagare inte har byggt upp mycket eget kapital i hemmet som ett resultat av att de har betalat lite för sitt faktiska kapitalbelopp.
Kapitalavdrag är en risk för banken som tillhandahåller ett hypotekslån eller en investerare som har ett värdepapper med säkerhet i hypotekslån. Tidiga utbetalningar av bolån kan för det första minska inkomsten som en investerare får från ett inteckningsskyddat värdepapper. Bolåneinstituten gör också mindre intäkter i form av räntebetalningar när låntagare utnyttjar kapitalavdrag. Många bolånetagare använder sig dock inte av kapitalavdrag eftersom de kräver pengar utöver sina angivna belopp för bolånebetalningar.
Kapitalavdragsbetalningar får inte tillämpas på kontosaldon omedelbart efter att de har betalats. Många hypotekslångivare tillämpar kapitalavdrag på låntagares kontosaldon endast en gång om året, vanligtvis i slutet av året. När långivare endast tillämpar kapitalavdrag årligen, till exempel, måste låntagare fortfarande skicka in regelbundna betalningsbelopp tills avdragsbetalningar faktiskt tillämpas. Den största fördelen med kapitalavdrag är att det förkortar ett hypotekslåns återbetalningstid, inte att det kan minska regelbundet skyldiga betalningsbelopp.
Vissa statliga myndigheter och ideella organisationer erbjuder ibland huvudsakliga inskränkningsprogram för att hjälpa husägare. Michigan, till exempel, erbjuder ett huvudavdragsprogram som kräver att hypotekslångivare delvis täcker kapitalavdragsbetalningar på berättigade bolån. Huvudsakliga begränsningsprogram kan dock vara föremål för inkomstrestriktioner. Och vissa huvudsakliga inskränkningsprogram är endast tillgängliga efter att en specifik händelse inträffar, till exempel en husägares förlorade anställning.
Ditt bolån måste vara löpande för att dra nytta av kapitalavdrag. När du skickar in en kapitalavdrag, se alltid till att du ger tydliga instruktioner om att den ska tillämpas på ditt bolåns kapitalsaldo. Vissa hypotekslångivare begränsar också det kapitalavdragsbelopp som kan tillämpas på ett lån i en enda transaktion. Långivare tillåter i allmänhet inte heller låntagare att göra betalningar av kapitalavdrag som motsvarar eller överstiger deras bolåns totala saldo.