När det kommer till att förstå kryptovalutor som Bitcoin, handlar det inte bara om att köpa, hålla och handla, utan också om efterlevnad av IRS. Det stämmer – om du gjort några vinster från Bitcoin under det senaste året är du skyldig skatt.

Bitcoin och andra kryptovalutor är ganska nya, så även de som har investerat i dem i flera år kanske inte riktigt har koll på de juridiska frågorna kring dem. IRS kom fram 2014 för att utfärda riktlinjer som säger att kryptovaluta måste behandlas som egendom för federala inkomstskatteändamål.

Här är vad du behöver veta om när bitcoinskatter måste betalas, hur du beräknar bitcoinskatter och hur du lämnar in rätt sätt.

TL;DR

• Bitcoin är en virtuell valuta som inte finns i något fysiskt format.
• Investerare kan använda Bitcoin som valuta eller hålla den som en investering för att sälja när priset stiger.
• Du är enligt lag skyldig att rapportera kapitalvinster i kryptovaluta, inklusive de från Bitcoin, på dina federala inkomstdeklarationer och betala eventuella tillämpliga skatter.
• IRS har blivit mer tydlig i sin vägledning angående Bitcoin-skatter under de senaste åren och söker aktivt efter dem som kan ha undvikit att betala Bitcoin-skatter tidigare.
• Vissa kryptovalutabörser har börjat utfärda ett formulär 1099-K för de med mer än $20 000 i kryptotransaktioner.
• Frågor om kapitalvinster i kryptovaluta placeras för närvarande framträdande på Form 1040 så de är svåra att ignorera eller missa.

Hur fungerar bitcoinskatter?

För beräkning av federal inkomstskatt måste du behandla dina kryptovalutavinster som en egendom.

Om du har köpt, sålt, använt eller handlat någon bitcoin eller någon annan virtuell valuta, bör du göra några noggranna beräkningar för att avgöra om du är skyldig någon skatt på den kryptovalutan.

Amerikanska individer måste rapportera vinster och förluster på kryptovalutainnehav, inte bara materiella innehav. IRS tillhandahåller IRS Notice 2014-21 för att förklara hur skatter för virtuell valuta fungerar. I huvudsak eftersom krypto behandlas som egendom, kapitalvinstskatt tillkommer.

Ett avgörande första steg för att förenkla dina Bitcoin-skatter är att hålla noggranna register över alla kryptovalutatransaktioner. Detta hjälper dig att känna till kostnadsgrunden och vinsterna på Bitcoin när skattetiden kommer.

Tänk på att eftersom kryptovaluta är ganska nytt och många människor inte helt förstår det, kan det vara bättre för dig att rådgöra med en skatteexpert som kan kryptovaluta. Den personen kan ge specifik skattevägledning för att hjälpa dig undvika fel i dina beräkningar av Bitcoin-skatter.

Hur man beräknar bitcoinskatter

Låt oss ta en titt på några nyckelfraser relaterade till kryptovaluta och skatter:

• Skattepliktiga händelser: Transaktioner eller användning av virtuell valuta som resulterar i vinster
• Kapitalvinster: Alla pengar som du tjänar genom transaktioner (t.ex. när du säljer bitcoin för ett högre pris än du betalade för det)
• Formulär 8949: IRS-formulär för att stämma av belopp för kapitalvinster och förluster
• Formulär 1099-MISC: IRS-formulär för rapportering av belöningar/avgiftsinkomster från insats
• Kostnadsbas: Det verkliga marknadsvärdet för en kryptovaluta när du förvärvade den

När du sätter dig ner för att räkna ut dina Bitcoin-skatter, vill du ha ett grepp om vad IRS anser vara en "skattepliktig händelse" när det gäller kryptovaluta. Här är några aktiviteter med din virtuella valuta som sannolikt skulle vara skattepliktiga händelser:

• Sälja kryptovaluta mot kontanter (vilket resulterar i realiserade vinster)
• Använda utvunnen eller köpt kryptovaluta för att betala för varor eller tjänster
• Konvertera kryptovaluta (med en virtuell valuta för att betala för en annan virtuell valuta)
• Ta emot minerad kryptovaluta
• Ta emot virtuell valuta som betalning (detta räknas som vanlig inkomst)
• Ta emot kryptobelöningar

Den allmänna tumregeln är att om du realiserar några vinster från din kryptovaluta kan du vara skyldig skatt på dem (som är sant med fysisk egendom). Så om du helt enkelt har Bitcoin eller annan virtuell valuta i din kryptovaluta-plånbok men inte säljer eller använder den, har du inte insett några vinster.

Några andra icke-skattepliktiga evenemang inkluderar att donera kryptovaluta till välgörenhet och överföra kryptovaluta mellan dina egna kryptoplånböcker.

Du kan också ha problemet med en hård gaffel . Enligt IRS är en hård gaffel när en kryptovaluta genomgår en stor protokollförändring. Om du inte får en ny kryptovaluta, gör den det inte skapa skattepliktig inkomst. Men om en hård gaffel följs av en airdrop och du får en ny kryptovaluta, gör det räknas som skattepliktig inkomst.

Som med annan egendom kan förluster på din krypto användas för att kompensera för vinster, upp till $3 000 per år. Dessutom kan du överföra ytterligare förluster till kommande år.

Kapitalvinster varierar från en skattesats på 10-37% för kortsiktiga vinster, eller vinster på krypto som hålls i ett år eller mindre.

För individer beskattas långfristiga kapitalvinster (för tillgångar som innehas mer än ett år före försäljning) till:

• 0 % om du tjänar 40 400 USD eller mindre
• 15 % för inkomst mellan 40 401 USD och 445 850 USD
• 20 % för inkomster över 445 851 USD

Under eller efter dina beräkningar är det smart att kontakta en skattespecialist. Skatter blir komplicerade redan innan virtuell valuta räknas in i ekvationen, så tveka inte att låta en professionell hjälpa dig genom labyrinten. Sinnesro är värt sin vikt i Bitcoin.

Kan jag undvika bitcoin-skatter?

Det korta svaret:Nej.

Så hur är det med det långa svaret? Om du har kommit ur det tidigare är det dags att ändra på det. Den amerikanska regeringen slår till mot både enskilda kryptovalutainnehavare och börserna som hanterar deras konton. Du bör inte försöka undvika att betala din lagstadgade skatt på Bitcoin.

Ta en lärdom av de åtgärder som IRS har vidtagit under de senaste åren för att ta tillbaka förlorade skatteintäkter:

• 2019 meddelade IRS att de skickade brev till 10 000 personer som potentiellt var skyldiga restskatt på kryptovaluta.
• Liknande varningsbrev till potentiella skattesmitare av virtuell valuta gick ut 2020 och förväntas upprepas 2021.
• Vita husets budgetförslag för 2022 kommer att ha nya kryptorapporteringskrav inbyggda.
• Cryptocurrency exchanges beordras nu att tillhandahålla information som kommer att hjälpa IRS att hitta personer som har undvikit att betala skatt på Bitcoin och andra kryptovalutor.

Uncle Sam vill verkligen inte gå miste om Bitcoin-skatteintäkter. IRS-chefen Charles Rettig sa att cryptocurrency-skatter utgör en del av de uppskattade biljonerna dollar som går förlorade årligen på grund av obetalda skatter.

Hur man anmäler bitcoinskatter

När du har beräknat eventuella skatter du kan vara skyldig på bitcoin eller annan virtuell valuta, är det dags att lämna in dem tillsammans med din federala inkomstdeklaration. Flera kryptofokuserade skatteprogram finns för att hjälpa skattebetalare att förstå sina krav på kryptovalutaskatt. CoinTracker integreras till och med med TurboTax för att förenkla den processen, och annan kryptoskattprogramvara kan integreras med annan vanlig skattemjukvara.

När du har använt formulär 8949 för att stämma av kapitalvinster och förluster för året, rapportera dem helt enkelt på ditt IRS-formulär 1040 med hjälp av schema D.

Botta på raden

Att utforska och investera i krypto kan vara roligt. Betalar du skatt på din Bitcoin? Inte så mycket.

Verkligheten är att du måste registrera och betala skatt på Bitcoin och alla andra virtuella valutor du har. Använd IRS-vägledningen som publiceras på dess webbplats för att guida dig genom de specifika detaljerna för dina kryptointäkter. Om din avkastning är tillräckligt hög, överväg att använda en kryptofokuserad skatteförberedelseprogramvara eller anlita en Bitcoin-skattespecialist för att täcka dina tillgångar.