Sjukvårdskostnaderna fortsätter att stiga snabbare än både löner och inflation. År 2021 rapporterade Kaiser Family Foundation att den genomsnittliga sjukförsäkringspremien för familjer med arbetsgivarsponsrad sjukförsäkring nådde svindlande $22 221 per år.
Den siffran borde ge familjer utan arbetsgivarskydd ännu mer rysningar.
När premierna stiger högre utom räckhåll för många amerikanska familjer, vänder sig fler till hälsoplaner med lägre premie och högt avdragsgilla. Och i ett sällsynt välkommet drag hjälpte kongressen dem genom att skapa hälsosparkontot, eller HSA.
Tänk på HSA som individuella pensionskonton (IRA) för medicinska utgifter.
För att täcka allt högre självrisker låter kongressen dig avsätta pengar skattefritt på ett hälsosparkonto. Du kan trycka på din HSA för att betala medicinska kostnader tills du når tröskeln för självrisk, då försäkringsskyddet träder i kraft för att täcka ytterligare utgifter.
HSA skapades under avdelning XII i 2003 års Medicare Prescription Drug, Improvement and Modernization Act. Skatteförmånerna är modellerade efter ett tidigare framgångsrikt IRS-pilotprogram och uppmuntrar dig att avsätta tillräckligt med pengar för att täcka dina medicinska räkningar innan din sjukförsäkring börjar med din självrisk.
Som en IRA bidrar du med pengar till ditt HSA-konto och du får dra av bidraget från din skattepliktiga inkomst. Men du får också skatteförmånerna med en Roth IRA:pengarna växer och förvärras skattefritt och du betalar heller ingen skatt på uttag.
Du kan ta ut pengarna när som helst, men uttag måste gå till kvalificerade sjukvårdskostnader. Mer om dem inom kort.
Tanken är enkel:du får en skattelättnad för att avsätta pengar till sjukvårdskostnader. Det fungerar som en akutfond specifikt för medicinska utgifter.
Hälsosparkonton finns i två breda typer, konton i checkstil och investeringskonton. De förra fungerar som checkkonton, som ett kontantinlåningskonto försäkrat av FDIC, som du kan trycka på för att betala för utgifter genom att skriva checkar eller dra ett betalkort. Investeringskonton fungerar som mäklarkonton, där du väljer och väljer investeringar.
Du kan öppna båda för att dela dina pengar mellan dem. Många av de bästa HSA-leverantörerna erbjuder båda typerna av konton.
För att kvalificera dig för en HSA måste du ha en hälsoplan med hög avdragsgill (HDHP).
Högre självrisker översätter till en lägre premie för försäkringsskydd eftersom försäkringsbolaget är mindre benäget att betala ut några anspråk under ett givet år. Liksom alla försäkringar innebär lägre risk för försäkringsgivaren lägre premier för kunden.
Alla med en hög avdragsgill hälsoplan kan öppna en HSA, oavsett om du, din make eller din arbetsgivare betalar premien. Det betyder att egenföretagare och andra personer utan arbetsgivarskydd kan köpa en HDHP och öppna en HSA för att följa med den.
Tänk på att även om de flesta sjukförsäkringsbolag erbjuder försäkringar med hög självrisk, är inte alla sådana försäkringar kvalificerade att paras med HSA. Försäkringsgivaren måste gå med på federala rapporteringskrav och följa statens försäkringslagar, samt uppfylla de nödvändiga kraven.
Du kan bara ta ut pengar från din HSA för att täcka hälsorelaterade utgifter. Lyckligtvis är det ett stort paraply.
Det inkluderar inte bara läkarbesök och mediciner utan också glasögon, kontaktlinser, tandvård, fertilitetskostnader, preventivmedel, bandage, hospice och långtidsvård, psykoterapi och alla andra tänkbara hälsorelaterade utgifter. Se IRS Publication 502 för den fullständiga listan över kvalificerade medicinska och tandläkarkostnader.
Om du spenderar dina HSA-medel på icke-kvalificerade utgifter, slår IRS dig med en otäck straff på 20 % plus skatter. Kontoinnehavare 65 år och äldre slipper straffavgiften, men måste fortfarande betala skatt på uttag.
Som alla skattefördelaktiga konton kommer HSA:er med sin beskärda del av regler och begränsningar.
Se till att du förstår alla dessa gränser innan du väljer en sjukförsäkring och öppnar en HSA.
Du kan dra av bidrag upp till 3 600 USD för individer eller 7 200 USD för familjer med högavdragsgilla sjukförsäkringar 2021. År 2022 stiger dessa gränser till 3 650 USD för individer eller 7 300 USD för familjer.
Skattebetalare över 55 år kan bidra med ytterligare 1 000 USD i återhämtning, liknande IRA.
Observera att om din arbetsgivare bidrar till din HSA som en jobbförmån, representerar gränserna ovan kombinerade totala bidrag. Du kan inte var och en bidra med 3 600 USD till en individuell HSA.
Som namnet antyder måste en hälsoplan med hög självrisk ha en hög självrisk innan den börjar för att täcka sjukvårdskostnader. Under 2021 och 2022 är den minsta självrisk som krävs 1 400 USD för en individ eller 2 800 USD för en familj.
IRS sätter ingen gräns för fondens saldo, som kan ackumuleras under din livstid.
Utöver en lägsta självrisk måste HDHPs också begränsa det maximala egenansvar som du står inför som försäkringstagare.
År 2021 är det maximala årliga ansvaret begränsat till 7 000 USD för individer och 14 000 USD för familjer. Dessa gränser stiger till 7 050 $ respektive 14 100 $ 2022.
Hälsosparkonton kommer med en mängd fördelar. Faktum är att de erbjuder de bästa skattefördelarna för alla skatteskyddade konton. Men förmånerna slutar inte där.
I likhet med traditionella IRA är bidrag till din HSA avdragsgilla från din skattepliktiga inkomst. Det betyder att du får en skattelättnad idag, vilket skapar en omedelbar avkastning på dina bidrag.
Du kan dra av bidraget även om du tar schablonavdraget.
Med pensionskonton måste investerare välja mellan en skattelättnad nu (som med traditionella IRA) eller skattelättnader senare när de tar ut pengar (som med Roth IRA).
Med HSA:er får du båda - ingen avvägning krävs. Dessa konton erbjuder tredubbelt skatteskydd:du tar skatteavdraget i år, pengarna växer och förenas skattefritt och du kan ta ut dem skattefritt när som helst för att betala sjukvårdskostnader. Det betyder att du inte behöver vänta tills du är 59 ½ för att få tillgång till pengarna, som du gör med en IRA.
Efter 65 års ålder beskattas uttag för icke-medicinska utgifter enligt ordinarie skattesatser utan 20 % straffavgift.
Återigen följer HSA regler liknande de för traditionella IRA. Om du drar ut pengar i pension för icke-medicinska utgifter, betalar du inte mer i skatt än vad du skulle göra med en traditionell IRA.
Till skillnad från många anställningsförmåner äger du en HSA. Det förblir intakt oavsett om du är kvar hos samma arbetsgivare, byter kontoadministratörer, ändrar din investeringsstrategi eller investeringsval, eller byter försäkringsbolag. Förutsatt att din nya försäkring fortsätter att kvalificera sig som en sjukförsäkring med hög självrisk, det vill säga.
Om kontot fortfarande innehåller pengar vid din död, överförs äganderätten till din namngivna förmånstagare eller delas ut som en del av din egendom. Om du är gift flyter HSA-medlen helt enkelt till din efterlevande makes HSA-konto. Om du inte har någon efterlevande make beskattas den obeskattade tillväxten med arvingens normala inkomstskattesats.
Som på ett IRA-konto får du investera i vad du vill.
Kvalificerade investeringar i en HSA inkluderar aktier, börshandlade fonder (ETF), fastighetsinvesteringsfonder (REIT), obligationer, fonder, sparkonton och andra investeringar beroende på de alternativ som tillåts av din HSA-administratör. Dessutom tillhandahåller varje HSA-administratör vanligtvis en rad kontotjänster, inklusive särskilda checkkonton, betalkort och elektronisk fakturabetalning.
Med den typen av flexibilitet är det inte konstigt att vissa kunniga investerare använder sin HSA för mer än bara ett extra checkkonto för hälsokostnader.
Din arbetsgivare kan bidra till din HSA som en extra förmån för anställningen.
Men andra familjemedlemmar kan också bidra till din HSA för att hjälpa dig att täcka medicinska kostnader. Om dina föräldrar eller syskon vill hjälpa dig ekonomiskt, utan den opersonliga eller obekväma känslan av att ge dig en check, kan de sätta in pengar på din HSA och vet att de kommer att spenderas väl.
Du får fortfarande skatteavdraget, trots att någon annan bidragit till ditt konto.
Det finns ingen tidsgräns som kräver att du använder dina HSA-medel under ett enda år. Om du inte rör din HSA ett år, fortsätter dina pengar i den helt enkelt att växa skattefritt.
Du drar ut pengar när du behöver dem, inte baserat på regeringens schema.
Spoilervarning:Du kommer att ha många hälsorelaterade utgifter i pensionen. En rapport från Fidelity fann att ett genomsnittligt par spenderar 285 000 USD på hälsovård efter 65 års ålder.
Höga sjukvårdskostnader blir verklighet när du går i pension. Så varför inte investera pengar åt dem nu, skattefritt?
Skatteförmånerna för en HSA är bättre än för en IRA eller 401(k). Du sänker din skattesedel i år med bidrag, och du slipper betala skatt senare vid uttagen. Vissa investerare bidrar först till sin HSA och bidrar sedan till sin IRA först när de har nått HSA:s årliga bidragsgräns.
Ett annat kreativt sätt att använda din HSA är som ett extra lager av din akutfond. Säg att du har 2 000 USD på ditt vanliga sparkonto, 10 000 USD på din HSA och en självrisk på 3 000 USD för din sjukförsäkring. Du bidrar med en del av varje lönecheck till din HSA som ett skatteskyddat, tillväxtorienterat investeringskonto.
Föreställ dig att du i mars står inför en medicinsk räkning på 1 000 USD. Du betalar det från ditt vanliga sparkonto, lämnar din HSA orörd och investerad för att växa skattefritt, i hopp om att du inte drabbas av några andra medicinska utgifter det året. Men i oktober står du inför ytterligare 2 000 $ medicinsk räkning.
Du kan naturligtvis använda din HSA för den oktoberräkningen. Du kan också retroaktivt ta ut pengar för att betala för din marsräkning också, om du vill. Eftersom du kan ta ut pengar när som helst under hela kalenderåret för ersättning för sjukvårdskostnader, ger det dig flexibiliteten att försöka täcka dina sjukvårdskostnader med kontanter och senare bestämma om du vill utnyttja din HSA för dem.
Hälsosparkonton har sina egna risker och nackdelar. Se till att du förstår dem fullt ut när du utforskar dina hälsovårdsalternativ.
Alla vill inte ha en sjukvårdsplan med hög avdragsgill – även om de skulle älska skatteförmånerna med en HSA.
Men du kan inte bidra till en HSA utan en HDHP, så familjer som föredrar en plan med lägre avdragsgill har ingen tur.
Liksom alla skattefördelaktiga konton har HSA ett specifikt syfte och regler. Bryt mot dessa regler, och du känner IRS vrede.
För amerikaner under 65 år är straffet för att använda HSA-medel för icke-kvalificerade utgifter särskilt hårt med 20 %. Jämför det mot straffavgiften för förtida uttag för IRA-medel, som bara är hälften så stor vid 10 %.
Din HSA-leverantör utfärdar ett formulär 1099-SA varje år för att rapportera dina uttag till IRS. Om du blir granskad, är det bättre att du kan producera kvitton för dina kvalificerade medicinska utgifter, som minst summerar till det totala beloppet du drog tillbaka från din HSA.
Annars släpper IRS den där 20-procentiga straffhammaren på dig, plus restskatter. Uppmärksamma smärtan och lidandet.
När du kan investera pengar för att sammansätta skattefritt vill du lämna dem investerade. Det gäller när marknaden presterar bra för dig, eftersom ingen vill ge upp framtida vinster. Och det gäller lika mycket när marknaden rasar — du vill inte sälja lågt och inse dina förluster.
Den oviljan att dra ut pengar från sina investeringar leder till att vissa undviker att utnyttja sin HSA och undviker medicinska utgifter i allmänhet. Men förebyggande medicin håller oss friska och upptäcker potentiellt allvarliga medicinska problem tidigt.
Var noga med att inte snåla med regelbundna kontroller och annan förebyggande vård helt enkelt för att undvika att tappa pengar från din skattefria HSA.
Har du frågor om detaljerna i hur HSA fungerar? Inget svett. Nedan finns svar på några av de vanligaste frågorna om HSA.
Sjukvårdsflexibla utgiftskonton, eller FSAs, delar några gemensamma funktioner med HSAs. De är ett förmånskonto för anställda, utformat för att hjälpa arbetare att täcka utgifter för sjukvård.
Fonder i FSA:er överförs vanligtvis inte från ett år till ett annat, även om vissa FSAs kommer med ett överföringsalternativ som låter dig rulla över upp till $500. FSAs är mer av en "använd det eller förlora det"-förmån medan HSA:er är skatteskyddade konton som du äger och kan hålla kvar genom åren.
För fullständig information, läs upp om skillnaderna mellan HSAs och FSAs.
Konsekvenserna av att bidra för mycket till din HSA på ett år beror på om du fångar det före eller efter att du lämnar in din federala inkomstdeklaration.
Om du fångar det innan du lämnar in det, kan du helt enkelt dra tillbaka överskottet, plus eventuella intäkter på det - ingen skada, inget fel. Efter att du lämnat in din retur, slår IRS dig dock med en straffavgift på 6 % för varje år överskottet kvarstår i din HSA.
Medel i din HSA förblir på plats och fortsätter att tjäna ränta eller avkastning tills du tar ut dem.
Du äger hela medlen. De försvinner inte i slutet av kalenderåret - det finns ingen "använd det eller förlora det"-klausul.
Medicare kvalificerar sig inte som en hälsovårdsplan med hög avdragsgill. Därför kan du inte bidra till en HSA när du väl har registrerat dig för Medicare. Om du gör det, slår IRS dig med en straffavgift plus skatter.
Du kan dock fortsätta att spendera ner ditt HSA-saldo när du registrerar dig för Medicare. Faktum är att du kan använda HSA-medel för att täcka vissa Medicare-kostnader.
Vad gör pensionering med ditt HSA-konto? Ingenting – ditt konto fortsätter att tillhöra dig. Men Medicare-registrering hindrar dig från att göra nya HSA-bidrag, som beskrivs ovan.
Om du antar att du byter till Medicare-täckning - vilket de flesta måste vid 65 - kan du inte längre bidra till din HSA. Men du kan fortsätta ta ut och använda pengarna du har samlat där.
Vid 65, IRS slår dig inte längre med en straffavgift för att spendera uttag på okvalificerade utgifter. Men pengar du tar ut från kontot för icke-medicinska utgifter beskattas i detta fall som vanlig inkomst.
Om du byter till en annan hälsoplan med hög självrisk kan du fortsätta att bidra.
Om du byter till en sjukförsäkring som inte är förenlig med HSA:er kan du inte längre bidra. Men som med Medicare kan du fortsätta att ta ut pengar från din HSA för kvalificerade hälsokostnader.
Vissa checkkontoliknande HSA:er utfärdar betalkort till kontoinnehavare. Liksom andra betalkort sätter banken vanligtvis en daglig gräns för kortköp och uttag.
HSA-leverantören kan även lägga andra begränsningar på betalkortet, såsom uttag från bankomat eller typer av återförsäljare där det kan dras.
Du kan bara ta ut pengar straff- och skattefritt från din HSA för att täcka sjukvårdskostnader för dig själv, din make eller dina anhöriga.
Förvänta dig annars ett rap-tapp-knacka på dörren från IRS.
Om din make överlever dig rullar dina HSA-medel över till deras HSA för en enkel, skattefri överföring.
Du kan också namnge en förmånstagare som inte är make på ditt konto. I det här fallet ärver de medlen och betalar skatt på marknadsvärdet, även om de kan ta ut pengar skattefritt för kvalificerade sjukvårdskostnader i upp till 12 månader efter att de ärvt dem.
Annars blir din HSA en del av din dödsbo, för att fördelas enligt din dödsboplan.
När människor åldras ökar andelen av deras inkomst som ägnas åt att upprätthålla hälsan. Sällsynt är den person som lever ett långt liv utan några betydande medicinska kostnader.
Genom att etablera en HSA kan du spara och investera för oundvikliga medicinska kostnader samtidigt som du dubblar som ett pensionskonto för andra ändamål när du är äldre. HSA:er kombinerar flexibilitet med unika skatteförmåner som inte är tillgängliga på någon annan kontotyp.
Om de har en nackdel är det att många människor är ovilliga att söka förebyggande vård när de måste betala för det ur fickan. Motstå lusten att spara några dollar idag på bekostnad av din hälsa imorgon. Även ur ett rent ekonomiskt perspektiv, sparar förebyggande vård dig tusentals dollar i livslång hälsokostnader genom att upptäcka problem tidigt innan de kräver dyrare och invasiva behandlingar.
