Jag kan bara föreställa mig entusiasmen hos elever och lärare som äntligen kommer att kunna vara tillbaka i ett klassrum och lära sig personligen när skolor och campus runt om i landet börjar komma tillbaka till livet i höst. När jag gick runt i mitt grannskap varje morgon tidigare i våras var främre gräsmattor översållade med skyltar som uttalade "Grattis, examen!" för dagisbarn, femteklassare, gymnasieelever, högskolestudenter och varje årskurs däremellan när familjer firade dessa viktiga milstolpar.
Upplevelsen av pandemin har påmint oss om hur viktiga och oersättliga pedagogiska erfarenheter är för våra framtida generationer. För dem som funderar på att ge gåvan av utbildning till en ung älskad, har det aldrig funnits en mer meningsfull tid.
Det finns några sätt att göra en gåva som kan användas för utbildning, var och en med sin egen uppsättning funktioner som du bör utvärdera noggrant innan du bestämmer dig för rätt fordon att använda.
Om du vill säkerställa att din gåva används strikt för utbildning, finns det två vanliga sätt att göra det. Det första och enklaste sättet är att direkt betala för studentens utbildning genom att skriva en check för deras undervisning som ska betalas till deras utbildningsinstitution. Att betala för undervisning på det här sättet är ett effektivt sätt att ge, eftersom den här typen av stöd inte räknas in i ditt årliga exkluderingsbelopp för gåvoskatt ($15 000 per person 2021) eller ditt livstidsbelopp ($11,7 miljoner per person) så länge som check betalas direkt till läroanstalten.
Samtidigt som att skriva en check är ett enkelt sätt att betala för skolpengar, börjar många föräldrar eller familjemedlemmar fundera på hur man sparar för framtida collegekostnader så snart den framtida collegestudenten är född. En av de mest populära metoderna att spara för framtida utbildningskostnader är sparplanen 529. En 529-sparplan är ett skattefördelaktigt konto som kan användas för att betala för kvalificerade utbildningskostnader. När en 529-sparplan väl har öppnats kan vem som helst bidra till den på uppdrag av en förmånstagare.
Även om det inte finns något federalt inkomstskatteavdrag för att ge ett bidrag till en 529-sparplan, erbjuder vissa stater ett statligt inkomstskatteavdrag för bidrag från en invånare till deras statliga plan. Kontot, när det väl har investerats, växer upp med skatt varje år tills studenten går på college. Uttag från kontot är skattefria så länge medel används för att betala kvalificerade utbildningskostnader. (Det viktiga ordet här är "kvalificerad", eftersom vissa kostnader, såsom ansökningsavgifter eller transportkostnader, inte faller inom kategorin kvalificerad.) Några exempel på kostnader för kvalificerad utbildning inkluderar:
Tänk dock på att om pengarna dras ut av en annan anledning än de utbildningsändamål som anges ovan, kommer inkomstskatter och en straffavgift på 10 % att gälla för tillväxten på kontot.
Eftersom ett 529-planskonto i allmänhet upprättas till förmån för en annan person, räknas alla pengar du bidrar med som en gåva till den personen, så ditt bidrag är ett utmärkt sätt att använda ditt årliga exkluderingsbelopp för gåvoskatt. Du kan ge hela $15 000 varje år till en ensamstående förmånstagare, eller $30 000 om du är gift och din make också bidrar. Du kan också dra nytta av en speciell regel och göra ett bidrag med engångsbelopp genom att påskynda upp till fem år av dina årliga gåvor på en gång – 75 000 USD om du är singel eller 150 000 USD om du är gift. En klumpsummainvestering på 150 000 USD till en sparplan på 529 när ett barn föds skulle vara värt mer än 350 000 USD när de fyller 18 om kontot blir 5 % varje år.
Vissa familjer oroar sig för att överfinansiera ett 529-konto för sitt barn eller älskade. Om din älskade inte går på college eller college slutar med att kosta mindre än du ursprungligen förväntade dig, är en av de fantastiska funktionerna i en 529-plan att du kan ändra förmånstagaren på planen till en annan familjemedlem till den ursprungliga förmånstagaren. Föräldrar kan byta förmånstagare till ett annat barn, en kusin eller till och med sig själva!
En 529 förbetald undervisningsplan är ett annat sätt att betala för college, men inte riktigt lika vanligt som den mer traditionella 529-sparplanen som beskrivs ovan. Med en förbetald undervisningsplan förskottsbetalar du framtida kostnader vid en specifik högskola eller universitet, och låser in framtida undervisningskostnader idag oavsett hur många år som återstår till faktisk inskrivning.
Det finns andra sätt att ekonomiskt stödja en närståendes utbildning utan att lägga pengar direkt på undervisningskostnader. Truster och depåkonton är ett utmärkt sätt att bygga in flexibilitet.
Genom att inrätta en trust kan förvaltaren specificera vad de vill att pengarna ska användas till, vilket allt skulle vara tydligt i villkoren för trusten. Du kan till exempel ange att det är för utbildningsrelaterade utgifter, såsom boende, måltider, transport, praktik eller läroböcker. Förvaltaren kan också ange när pengarna kan nås genom att använda en åldersgräns eller skapa villkor för att pengarna ska fördelas över till exempel en viss tidsperiod. För dem som gör gåvorna erbjuder truster större anpassning och flexibilitet än en 529 sparplan erbjuder. Men truster har högre juridiska kostnader att upprätta och administrera samt mindre förmånlig skattebehandling, eftersom truster inte ger skattefri tillväxt eller utdelningar som 529 sparplaner gör.
Ett depåkonto erbjuder en liknande struktur som truster, även om de är lättare och billigare att etablera. Till skillnad från truster blir dock kontot deras när förmånstagaren når myndig ålder. De kommer att kunna ta kontroll över kontot och använda de återstående medlen för vilket syfte de vill – oavsett om det är nästa termins undervisning och böcker eller den nya bilen de har koll på.
I likhet med 529-planer räknas bidrag till både truster och depåkonton till förmån för en annan person som en gåva till den personen, så du måste lämna in en gåvodeklaration. Om du överväger att använda ett trust- eller depåkonto kan förmånstagaren omfattas av Kiddie Tax-regler, så ta hänsyn till detta när du utvärderar dina alternativ.
Gåvan av utbildning, oavsett hur stor eller liten, kommer att göra en bestående skillnad i en älskads liv. I slutändan, hur du än bestämmer dig för att ge den här gåvan, vet att det inte finns något fel sätt att göra det på!
