Folk planerar att ha en bra dag, ett bra år, en bra pension och ett bra liv. Men varför stanna där? Varför inte planera för ett bra slut på livet också?
Planering av livets slut eller dödsbo handlar om att få planer på plats för att hantera risker i slutet av ditt liv och därefter. Och även om det kan vara obehagligt att diskutera eller planera för slutet, vet alla att ingen kommer att leva för evigt.
Fastighetsplanering och planering i livets slutskede handlar om att ta kontroll över din situation. Död och långtidsvård senare i livet kan vara svåra att förstå just nu, men vi kan inte skjuta upp planering av rädsla för det okända eller för att det är obehagligt. Ibland krävs det en betydande händelse som en hälsofara för att skaka oss från vårt förhalande. Vänta dock inte på att livet ska hända dig.
Här är 10 vanliga misstag vid fastighetsplanering som människor gör och förslag på hur man kan vidta åtgärder.
Skrivet av Jamie Hopkins, Esq., LLM, MBA, CFP®, RICP®. Han fungerar som chef för pensionsforskning vid Carson Wealth och är finansprofessor i praktik vid Creighton Universitys Heider College of Business. Hans senaste bok, "Rewirement:Rewiring The Way You Think About Retirement", beskriver beteendeekonomiska frågor som håller människor tillbaka från en mer ekonomiskt säker pensionering.
Denna artikel skrevs av och presenterar åsikterna från vår bidragande rådgivare, inte Kiplingers redaktion. Du kan kontrollera rådgivarens register med SEC eller med FINRA.
Jag använder termen "riktig plan" eftersom alla har någon typ av plan på plats - det är förmodligen en dåligt utformad plan för din situation med lite tanke bakom utvecklingen. Om du inte har ett testamente eller förtroende på plats, kommer statliga arvslagar och bouppteckningsprocessen att hjälpa till att avgöra var dina tillgångar går. Vill du verkligen att din dödsbo och vård vid livets slut bestäms av statliga lagar och domstolssystemet?
Fastighetsplanering är inte en "ställ in det och glöm det". Det räcker inte att bara ha en plan. Fastighetsplaner måste uppdateras efter stora livshändelser, när dina mål ändras eller när allmän policy ändras.
Till exempel, om du flyttar till en ny stat, måste du se över din fastighetsplan. Rättsliga instrument som testamenten, truster och fullmakter är statliga lagstyrda dokument och flytt kan orsaka problem. Om en ny familjemedlem föds eller någon dör, kan mottagarens beteckningar behöva modifieras. Och förändringar på delstats- eller federal regeringsnivå (t.ex. Tax Cut and Jobs Act som antogs i slutet av 2017) kan allvarligt påverka fastighetsplaneringen.
Sjuttio procent av människor som är 65 år kommer att behöva långtidsvård innan livet tar slut. Ett privat rum på ett äldreboende kostar mer än 100 000 USD per år och en hemsjukvårdare kostar mer än 50 000 USD per år.
Långtidsvård är sannolikt den största ofinansierade pensionsrisk som pensionärer står inför idag, och det är lätt att se varför när man tittar på siffrorna.
Med tanke på fakta är det uppenbart att ingen fastighetsplan är komplett utan planering för saker som funktionshinder och långtidsvård. När du fortfarande jobbar handlar handikappplanering om att se till att du har rätt mängd kort- och långtidsinvaliditetsförsäkring. När du går i pension kommer fokus att flyttas till planering av långsiktig vård – hur du vill ta emot den och hur du vill finansiera den.
Fastighetsskatteskyldighet känns som ett problem för rika personer, vilket är sant på federal - men inte nödvändigtvis statlig - nivå. Efter Tax Cut and Jobs Act från 2017 är det federala undantaget för 2019 $11,4 miljoner per person. Detta innebär att ett par kan utesluta upp till 22,8 miljoner dollar i en skattepliktig egendom från federala fastighetsskatter. Men efter 2025 återgår lagen till det tidigare undantagsbeloppet på 5 miljoner USD, indexerat för inflation.
För närvarande är regeringen i behov av intäkter och ser på nya skatter som en lösning. En förmögenhetsskatt, höjda inkomstskatter eller ökade fastighetsskatteintäkter kommer sannolikt allt att ligga på bordet under de närmaste åren.
Planering vid slutet av livet kan avslöja förbiseenden kring ägande av tillgångar. Det första misstaget människor gör är att inte äga egendom tillsammans som makar. Vid specifika tillfällen kan makar vilja hålla egendom åtskilda. Men när de äger egendom tillsammans skapar det borgenärsskydd och effektivitetsvinster vid överföring av egendom vid den första makens död.
Otillbörligt ägande av tillgångar kan också vara när en företagsägare av misstag ger företagsegendom i sitt eget namn, eller när pensionskonton sätts in i en trust när målet är att hålla dem utanför trusten.
Andra gånger tror folk att de överlistar systemet genom att överlåta fastigheter till sina barn eller sälja egendom för $1. Dessa transaktioner behandlas faktiskt som slutförda gåvor, vilket potentiellt skapar en gåvoskatteskuld eller åtminstone ett krav på att lämna in en gåvodeklaration till IRS.
Att ta för lätt på ägandet av tillgångar eller att utföra det på ett felaktigt sätt kan orsaka problem när det gäller dödsbo och planering av livets slut.
Tillgångslikviditet är viktigt att ha under livet och särskilt efter döden. Om din kvarlåtenskap behöver delas mellan barn, en efterlevande make eller andra arvingar måste den ha rätt likviditet. Livförsäkring är ett effektivt sätt att skapa egendomslikviditet, hjälpa till att dela upp förmögenheter och betala av skulder.
Om du är företagare säkerställer likviditeten att dina arvingar har de pengar de behöver för att driva ditt företag direkt efter din död. Om du har ett köp-försäljningsavtal eller annan plan för att överföra din verksamhet inom din fastighetsplan, är likviditeten avgörande – utan tillräckligt med likviditet kan köp- och säljavtalet upphöra att fortsätta.
Vissa tillgångar som lämnas till arvingar kan skapa oavsiktliga inkomstskatter för dina förmånstagare. Även om många människor är medvetna om att deras IRA och 401(k)s är föremål för obligatoriska minimiutdelningar (RMDs) efter 70,5 års ålder, kanske du inte vet att ärvda konton också kan vara föremål för RMD. En 401(k) eller IRA som ärvts av ett vuxet barn är föremål för RMDs och dessa RMDs kan påverka förmånstagarens skattesituation. Pengar måste komma ut från kontot varje år, och i de flesta fall med traditionella IRA och 401(k)s är hela distributionen skattepliktig. RMD beskattas som vanlig inkomst och staplas ovanpå en individs nuvarande inkomster.
Om en arvinge är en professionell under sina högsta inkomstår, kommer fördelningen sannolikt att beskattas med den högsta marginalskattesatsen. Detta är inte idealiskt eftersom det minskar den totala rikedomen som överförs.
Även om det är nummer 8 på den här listan, är ett av de viktigaste målen med dödsboplanering att se till att dina barn tas om hand om du och/eller din make dör i förtid.
Du behöver också ha ett ordentligt testamente på plats som utser en vårdnadshavare. (Se till att du frågar släktingen eller vännen innan du anger dem som utsedd vårdnadshavare.) Utöver att namnge en vårdnadshavare, skriv instruktioner för hur pengarna ska försörja barnen — alltför ofta lämnar människor pengar till vårdnadshavaren att hantera efter eget gottfinnande.
Oavsett om det är en lokal ideell organisation, kyrka eller alma mater vill vi ge tillbaka till vårt samhälle. Varför inte inkludera välgörenhetsbidrag i din fastighetsplan?
Tax Cut and Jobs Act från 2017 fortsätter att förhindra amerikaner från att specificera många avdrag och i sin tur från att få några skatteförmåner för sina välgörenhetsbidrag. Skatteförmåner är inte det enda skälet till att människor ger till välgörenhet, men de är en trevlig bonus.
Som du lärde dig från nr 7 på den här listan är de flesta pensionskonton föremål för obligatoriska minimifördelningsregler när kontoägaren fyller 70,5 år. Målet med kvalificerade pensionskonton är att ge skatte-, investerings- och borgenärsskyddsförmåner för att uppmuntra och stödja pensionssparande. Men eftersom pensionskonton kan vara en av de största tillgångarna som en individ äger, kan de representera en stor del av sin egendom. Som sådan är det viktigt att överväga hur man förmedlar kontot och vilka förmånstagare som är bäst för att ärva ett pensionskonto.
När kontoägaren dör faller borgenärsskydden på 401(k)s och IRAs för det mesta och arvingar måste spendera ner kontona. Ytterligare komplicerar situationen är det faktum att testamenten och förtroenden inte har mycket kontroll över vad som händer med våra pensionskonton. Istället är föraren för vem som ärver IRA och 401(k)s förmånstagaren på kontot.
I vissa situationer är det bäst att lämna pensionskonton till den efterlevande maken. Men i andra situationer kanske du vill dela upp ett konto mellan barn, barnbarn, en välgörenhetsorganisation eller en make/maka. Om dina arvingar har borgenärsproblem kan det vara vettigt att lämna IRA eller 401(k) till en trust. Men generellt sett vill vi under dagens skatte- och rättssystem börja med att lämna pensionskonton direkt till de flesta förmånstagare och bara använda truster om situationen kräver det.
Det finns ingen plan som passar alla för en bra livstids- eller fastighetsplan. Börja med målbaserad planering – bestäm vad du vill åstadkomma och hur din situation är unik. Planering vid livets slut hänger samman med många områden i ditt liv, så det är viktigt att vara proaktiv och arbeta med ett team av kvalificerade yrkesverksamma som advokater, skatteexperter, försäkringsspecialister och en finansiell planerare.
Ta dig tid att sitta ner och planera för ett bra slut på livet, så att dina arvingar och tillgångar överlever och frodas.
Den här artikeln skrevs av och presenterar åsikterna från vår bidragande rådgivare, inte Kiplinger-redaktionen. Du kan kontrollera rådgivarens register med SEC eller med FINRA.Direktor för pensionsforskning, Carson Wealth
Jamie Hopkins är en välkänd författare, talare och tankeledare inom området för pensionsinkomstplanering. Han fungerar som chef för pensionsforskning på Carson Group och är ekonomiprofessor i praktik vid Creighton Universitys Heider College of Business. Hans senaste bok, "Rewirement:Rewiring The Way You Think About Retirement", beskriver beteendeekonomiska frågor som håller människor tillbaka från en mer ekonomiskt säker pension.
