UPPDATERING:CARES Act skapar ett nytt "above-the-line"-avdrag för upp till $300 av välgörenhetsbidrag 2020. Denna avskrivning är endast tillgänglig för personer som tar standardavdraget. Lagen upphävde också gränsen på 60 % av AGI för kontantdonationer till välgörenhet för personer som specificerar. För mer information, se CARES Act utökar skatteavdragen för välgörenhet.
Du är en välgörande person. Du har stöttat saker som ligger dig nära och varmt om hjärtat så länge du kan minnas. Och ärligt talat, du är också van vid att få skatteavdrag för ditt välgörenhetsbidrag. Du donerar inte bara för att få en skattelättnad, men det är trevligt att ge och spara pengar på samma gång.
Förr skrev du alltid av dina donationer till välgörenhet som ett specificerat avdrag. Men eftersom 2017 års skattereformlag fördubblade standardavdraget kanske du inte specificerar din skattedeklaration längre. Om så är fallet är du förmodligen orolig för att förlora din skattelättnad för välgörenhet. Men var inte alltför orolig - det finns fortfarande sätt att donera och minska din skatteräkning. Här är fyra vanliga strategier att överväga.
Ett enkelt, gör-det-själv sätt att fortsätta göra anspråk på välgörenhetsgåvor som ett specificerat avdrag är att "hopa" de donationer som du normalt skulle ge under två eller fler år på ett enda år. Målet här är att dina donationer till välgörenhet – tillsammans med eventuella andra avdragsgilla utgifter – ska vara tillräckligt höga under det enda året för att överstiga standardavdragsbeloppet så att du kan dra fördel av det specificerade avdraget för välgörenhetsbidrag. Under de andra åren väntar du med att ge och tar standardavdraget – det finns inget förlorat avdrag om det inte finns någon välgörenhet.
Att komma med två eller fler års donationer kan dock vara svårt för många. "Alla har inte den sortens pengar kvar", säger Jaime Eckels, en certifierad finansiell planerare med Plante Moran Financial Advisors, "så det krävs lite mer omtanke när det gäller att samla pengar för att göra dessa donationer."
Om du kan donera ett stort belopp under ett enstaka år för att täcka flera års givande, men du inte vill att dina favorit välgörenhetsorganisationer ska gå utan en donation i ett år eller mer, kan en donator-advised fund (DAF) vara rätt för dig. Med en DAF gör du ett stort bidrag till fonden (kassa eller tillgångar) och drar av hela beloppet som ett specificerat avdrag det år du gör det. Pengar från fonden skickas sedan till de välgörenhetsorganisationer du väljer under de kommande två, tre eller fler åren när du gör anspråk på standardavdraget. Pengar i fonden kan också investeras och växa skattefritt. DAF:er är inte utan några mindre nackdelar. Du kan till exempel inte ändra dig. "Det är ett oåterkalleligt beslut", varnar Brian Vnak, vice ordförande för Wealth Enhancement Group. Se upp för avgifter och minimibidrag också.
Om du äger aktier som har ökat i värde, överväg att donera dem direkt till en välgörenhetsorganisation. Du kommer inte bara att få göra anspråk på aktiens nuvarande värde som ett specificerat avdrag, utan du slipper också skatten på långsiktiga kapitalvinster (även om du tar standardavdraget). Ditt specificerade avdrag är begränsat till 30 % av din justerade bruttoinkomst, men du kan överföra eventuella outnyttjade avdrag i upp till fem år. Eckels påpekar också att välgörenhetsorganisationen som tar emot aktien vanligtvis måste ha ett mäklarkonto. Att ge uppskattade aktier i gåvor "blir riktigt kraftfulla när du kopplar ihop dem med den donatorrådda fonden", säger Vnak. Så istället för att finansiera en DAF med kontanter kan du överföra aktier till fonden. Det gör att du kan förinställa ett ännu större specificerat avdrag på ett enda år och kringgå kapitalvinstskatten på en gång.
Seniorer som tar standardavdraget kan fortfarande få en skattelättnad för att ge välgörenhet genom att göra en kvalificerad välgörenhetsutdelning (QCD) från en traditionell IRA direkt till en välgörenhetsorganisation. QCDs ingår i allmänhet inte i din skattepliktiga inkomst (även om en del av en QCD kan inkluderas om du är 70½ eller äldre och drar av IRA-bidrag). Detta kan i sin tur också hjälpa till att sänka dina Medicare-premier och skatter på socialförsäkringsförmåner. Dessutom räknas QCD-donationer också mot din nödvändiga minimidistribution. Du måste dock vara minst 70½ år gammal för att göra en QCD, och QCD-donationer är begränsade till $100 000 per år.
