De flesta människor hatar att se över sin fastighetsplan, och jag kan inte säga att jag klandrar dem. Från skattelagstiftning och komplexa dokument, till truster och hälsovårdsdirektiv, kan krångligheterna vara skrämmande. Dessutom är det inte någons favoritaktivitet att prata om livet efter döden.
Tyvärr hindrar dessa vanliga stressfaktorer ofta människor från att se över sin plan när den väl har utarbetats, vilket skapar potential för betydande luckor som dramatiskt kan påverka hur tillgångar fördelas efterhand.
För att hjälpa dig att identifiera dessa luckor, och för att säkerställa att dina önskemål utförs troget efter att du har gått vidare, här är åtta röda flaggor som kan indikera ett problem med din fastighetsplan.
Vi rekommenderar, som ett minimum, att alla klienter har ett testamente, en finansiell fullmakt och ett avancerat medicinskt direktiv som har granskats av en advokat under de senaste 10 åren och efter varje större livshändelse.
Du kan ha nya förmånstagare som du vill lägga till, till exempel barnbarn, eller förmånstagare som du vill ta bort, eftersom du upprättade din fastighetsplan. Många gånger vill föräldrar och farföräldrar se till att tillgångar hålls i förtroende tills barnbarn har nått vissa åldrar, men deras plan kan fördela tillgångar direkt, kanske mot deras nuvarande önskemål.
Samma tankesätt bör tillämpas på testamentsexekutorn. Om ditt testamente listar en person som har dött eller inte kan tjäna, och inga efterträdare utses - kommer domstolen att utse någon annan. Ofta kommer detta att vara en förmånstagare, vilket gör det ännu viktigare att hålla stödmottagarna uppdaterade.
Även om det inte är lika kritiskt som andra aspekter av en egendom, kan det orsaka en enorm oenighet i familjen att överlåta till förmånstagarna att bestämma äganderätten till personliga föremål, som smycken och familjearv. Det är lätt att dela upp ett investeringskonto, men det är inte lika lätt att dela en förlovningsring. Om du inte anger vem som ska få dina personliga saker när du dör, kan du oavsiktligt lämna dina nära och kära med en mängd svåra beslut att fatta, vilket kan lägga onödig stress på familjerelationer. Om du redan har verkställt ditt testamente, överväg att använda en kodicil för att specificera hur dina effekter ska distribueras.
Många pensionärer äger livförsäkringar som inte har granskats sedan de ursprungligen tecknades. Det är oerhört viktigt att du granskar dem för att säkerställa att de kommer att fungera som du har tänkt att de ska göra. När du granskar detaljerna i dina policyer upptäcker du ofta att skulder har smugit sig in i din situation och att det finns många möjligheter till förbättringar.
En av de vanligaste problemen som människor stöter på med en försummad försäkring är att den inte har finansierats ordentligt och har förfallit, vilket vanligtvis kräver en rejäl premie för att hålla den i kraft.
Detta är ett av de vanligaste misstagen vi upptäcker att individer och par gör när de planerar sin egendom. Människor utnämner ofta en familjemedlem eller nära vän som förvaltare, men för det mesta är dessa individer helt omedvetna om vad det innebär att vara förvaltare, än mindre det förtroendeansvar som följer med rollen. I verkligheten är det en enorm börda att lägga på någon du bryr dig om.
Som ett alternativ kan du överväga att utse en tredjepartsrepresentant, som en bank eller ett trustföretag, att fungera som förvaltare. Detta kommer att säkerställa att dina tillgångar kommer att hanteras enligt dina direktiv och tar bort möjligheten att försätta en vän eller familjemedlem i en svår situation.
Sedan 2008 har skattebefrielsen mer än femdubblats (från 2 miljoner USD till 11,2 miljoner USD för individer). Om du har betydande förmögenhet skapar detta en unik planeringsmöjlighet som du kanske inte är medveten om. Många fastighetsplaner utformades före dessa ganska betydande ändringar av skattelagstiftningen och ofta orsakar den föråldrade strukturen mer skada än nytta. De senaste undantagsändringarna till följd av Tax Reform and Jobs Act från 2017 är planerade att "solgå" 2025, vilket ytterligare visar behovet av att arbeta med en kvalificerad fastighetsadvokat eller förmögenhetsrådgivare som verkligen förstår din situation.
Det finns betydande fördelar med att ärva pensionssparande genom en förmånstagarbeteckning, i motsats till att lämna dessa tillgångar till din egendom och få dem fördelade enligt villkoren i ditt testamente eller intestatalag. Genom att vidarebefordra dessa typer av konton via en direkt utnämning av förmånstagare undviks bouppteckningsprocessen, vilket sparar tid och kostnader, och ger en viktig fördel:förmånstagare tillåts behålla majoriteten av tillgångarna på dessa skatteförmånliga konton i många ytterligare år.
Dessutom är Roth IRA:er skattefria ur distributionssynpunkt, inte bara för ägaren utan också för förmånstagarna. Jag rekommenderar ofta att överlåta IRA:er och andra skattefördelaktiga konton till barnbarn, eftersom det ger möjlighet till årtionden av skatteuppskjutna och potentiellt skattefria utdelningar, vilket kan vara en extremt kraftfull strategi för överlåtelse av fastigheter.
Varje stat har olika lagar som styr fastighetsplanering. Om du flyttar från en stat till en annan är det viktigt att en advokat som är bekant med den specifika statens lagar reviderar dina dokument för att säkerställa att de överensstämmer med din primära hemvist.
Om du äger egendom i flera stater måste din exekutor gå igenom bouppteckningsprocessen i varje stat där du äger egendom. I dessa fall rekommenderar vi ofta att du placerar äganderätter till dessa fastigheter i en återkallbar fond, eftersom det i allmänhet förhindrar bouppteckningsprocessen och kostnaderna/tiden som är förknippade med den.
Medicinska fullmakter och andra förhandsdirektiv som verkställts i en tidigare stat kan också bedömas vara ogiltiga i din nya bosättningsstat, beroende på staten.
Det är lätt att se fastighetsplanering som en "en-och-gjort"-process. Det finns dock bara så mycket som kan förutses när planen utarbetas. Utan korrekt administration och granskning kan din noggrant uppbyggda plan snabbt bli värdelös. Som en allmän regel bör du överväga att granska din plan med din finansiella rådgivare eller juridiska rådgivare efter varje större livshändelse för att säkerställa att alla dina baser är täckta, och förstå att varje liten förändring i din nuvarande situation kan påverka framtida planer.
