Att förstå skillnaderna mellan en SEP IRA och en Roth IRA är avgörande för att fatta välgrundade beslut om pensionsplanering. Hur kan kunskap om dessa skillnader förbättra din långsiktiga ekonomiska trygghet och välstånd?
Det finns flera varianter av individuella pensionskonton eller IRA, för kort.
Två tillgängliga versioner är SEP-IRA och Roth IRA. Så, vad är de? Och kan du välja att ha det ena eller det andra? – eller till och med båda?
Faktum är att en läsare skickade denna exakta fråga:
"Jag har en fråga om SEP &Roth IRA. Om min arbetsgivare inte erbjuder någon form av pensionsförmåner. Men jag har min egen Roth och från tidigare anställning Rollover IRA. Jag bidrar regelbundet till min Roth IRA.Jag skulle också vilja bidra till SEP eller enkel IRA. Är det ok att bidra med varje plan utan någon påföljd?
Dessutom är jag över 50. Vilken är den bästa vägen att bidra med ovan nämnda IRA och inte få straff?”
-Shodhan
Låt oss gräva ner och ta en närmare titt på SEP IRA vs. ett Roth IRA-mysterium.
Målet är att hjälpa dig att se fördelarna – och nackdelarna – av varje så att du kan fatta ett välgrundat beslut om vilket som är rätt val för dig.
En förenklad pensionsplan för anställda, eller helt enkelt "SEP IRA" för kort, är en del IRA, en del pensionsplan. IRA-delen är att det fungerar ungefär som en traditionell IRA gör.
Men pensionssidan är att om du äger ett företag och har anställda kan du inkludera dessa arbetare i planen.
Ordet "förenklad" ingår i namnet eftersom en SEP IRA är lättare att ställa in och administrera än traditionella pensionsplaner, som 401(k)-planer.
En SEP IRA kan ställas in i bara tre steg:
1. Utför ett skriftligt avtal för att ge förmåner till alla kvalificerade anställda.
2. Ge anställda viss information om avtalet.
3. Skapa ett IRA-konto för varje anställd.
Det sista steget kräver ytterligare förklaring. Till skillnad från de flesta arbetsgivarpensionsplaner är alla deltagare inte inkluderade i en enda plan .
När planen är upprättad kommer varje deltagare – du inklusive – att ha sitt eget IRA-konto. Kontot kan skapas hos en bank, försäkringsbolag eller kvalificerad investeringsmäklare.
Eftersom en SEP IRA är en IRA, kan den vara självstyrande och investerad i alla tillgångsklasser som inte är förbjudna av IRS.
Du kan också skapa en SEP IRA ensam för dig själv, om du är egenföretagare och inte har några anställda. Men det ger dig flexibiliteten att lägga till anställda om du skulle besluta dig för att anställa dem senare.
Och det faktum att du kommer att erbjuda någon form av pensionsplan är ett incitament för människor att arbeta för dig.
I de flesta avseenden är en SEP IRA som en traditionell IRA på steroider:
>> Relaterat:SEP IRA distributionsregler
SEP IRA har en viktig skatteförmån som inte får mycket uppmärksamhet, men den är enorm.
SEP IRA-avgifter är inte föremål för FICA (Social Security and Medicare) eller federal arbetslöshetsskatt (FUTA).
401(k)-planer har till exempel inte samma fördel. Du betalar både FICA- och FUTA-skatt på hela din inkomst, inklusive dina 401(k)-planbidrag.
VIKTIGT:SEP IRA är en av få pensionsplaner som inte erbjuder ett "återhämtningsbidrag" för deltagare över 50 år. Den maximala bidragsgränsen på $72 000 gäller oavsett din ålder.
Traditionella och Roth IRAs har en fast årlig bidragsgräns. Detta är inte fallet med en SEP IRA.
Det maximala du kan bidra med till en SEP IRA baseras på din inkomst. Du kan bidra med upp till 25 % av din nettoinkomst, upp till ett maximum av 72 000 USD för 2026.
"En SEP IRA är vanligtvis en lämplig struktur för ett litet företag, särskilt en enskild ägare och tillåter ett bidrag på upp till 25 % av en anställds lön från arbetsgivaren,"
ger råd till Jacqueline Reeves, VD för Bell Rock Capital LLC"SEP IRA-bidragen är före skatt. Beroende på planstrukturen kan SEP IRA:er tillåta anställda att bidra som de skulle kunna till en traditionell IRA."
Men bidragsberäkningen är inte riktigt så enkel som att ta 25 % av din nettoinkomst. Innan du tillämpar 25 % på din inkomst måste du först dra av själva bidragsbeloppet.
Det är förstås förvirrande, men nettoresultatet är att du i praktiken kommer att bidra med 20 % av din nettoinkomst.
Låt oss ta fram ett exempel och anta den högsta tillåtna inkomsten.
Din totala ersättning från ditt företag är 305 000 USD. Om du multiplicerar 305 000 $ med 25 % får du 76 250 $. Men du kommer att vara begränsad till att bidra med högst 72 000 USD för året.
I verkligheten ser beräkningen ut så här:
305 000 USD nettoinkomst, minus bidraget 72 000 USD =239 000 USD X 25 % =59 750 USD
Så om du letar efter en snabb beräkning för att bestämma ditt tillåtna SEP IRA-bidrag, använd bara 20 % av ditt företags nettoinkomst.
Min rekommendation är att du anlitar en CPA för att hantera din inkomstskatteförberedelse om du har en SEP IRA. Det gäller särskilt om du har anställda som deltar i planen.
Det finns ännu en komplikation. Förutom att dra av ditt eget bidrag till SEP IRA innan du gör beräkningen, måste du också minska den inkomsten med hälften av din egenföretagarskatt.
Ja, anlita en CPA!
Om din SEP IRA inkluderar anställda måste du använda samma procentandel av ersättningen för varje anställd som deltar i planen. Det är du som arbetsgivare som gör insatserna – inte dina anställda. Men dessa bidrag kommer att vara avdragsgilla för dig.
Om du väljer att bidra med 25 % av din inkomst till planen måste du bidra med samma procentandel till din anställdas konton. På samma sätt kommer varje anställd också att omfattas av det maximala bidraget på $72 000 (för 2026).
Insatser, när de görs av den anställde, blir omedelbart den anställdes egendom. Det finns inget intjänandekrav.
Även om de båda är IRA, har en Roth IRA liten likhet med en SEP IRA. Det är mycket mer som en traditionell IRA, men med särskilda bestämmelser.
En Roth IRA är endast avsedd för individer. Även om Roth-bestämmelser är tillåtna i vissa typer av pensionsplaner (inte inklusive SEP IRA), är de mer typiskt fristående individuella konton.
Det maximala årliga bidraget är 7 500 USD, eller 8 000 USD om du är 50 år eller äldre.
Men det är här den unika fördelen med Roth IRA kommer in i bilden.
>> Se:Bästa platserna att öppna en Roth IRA
Årliga bidrag till en plan är inte skattemässigt avdragsgill. Men när du når 59 ½ ålder och har deltagit i en plan i minst fem år kan du börja ta uttag helt skattefritt . Det inkluderar både bidragen du har gjort under åren och inkomsten du har tjänat på kontot.
Roth IRAs har en annan skattefördel jämfört med andra pensionsplaner. Eftersom planbidrag inte är avdragsgilla kan de dras ut före 59 ½ års ålder utan inkomstskattekonsekvenser. Det betyder ingen vanlig inkomstskatt och ingen straffavgift på 10 % för förtida uttag.
Viktigt: Roth IRA:s erbjudande om skattefria uttag
Förmånen gäller endast avgifterna, inte den inkomst de tjänat inom planen. Ett tidigt uttag av inkomstdelen av din plan innan du fyller 59 ½ år kommer att omfattas av vanlig inkomstskatt och straffavgiften på 10 % för tidigt uttag.
Lyckligtvis tillåter IRS dig att först ta ut dina bidrag och sedan inkomstdelen först när dina bidrag helt har dragits tillbaka från planen.
Denna förmån är unik för Roth IRA. Det är anledningen till att vissa finansiella rådgivare rekommenderar att planen används som en kombination av akutfond och pensionsplan.
"Huvudattraktionen för en Roth IRA är det 100 % skattefria uttaget det erbjuder", påpekar Lyle Solomon, huvudadvokat på Oak View Law Group. "Du kan ta ut från ett Roth IRA-konto när du vill, eftersom du redan har betalat skatt för de investerade medlen.
Men kom ihåg att du måste betala en skatteavgift på 10 % för uttag av eventuella intäkter på dina investeringar om du inte är äldre än 59 1/2. Så den lätta tillgängligheten för en Roth IRA gör den också till en nödfond.
Ändå är en annan fördel med en Roth IRA jämfört med en SEP IRA att du inte behöver börja ta erforderliga minimiutdelningar efter 73 års ålder.”
>> Relaterat:Roth IRA-regler och bidragsgränser
Roth IRA-bidrag är endast tillåtna upp till vissa inkomstgränser. För 2026 är du berättigad att ge ett Roth IRA-bidrag upp till följande inkomstgränser:
Inkomstgränserna är ett annat område där Roth IRA avviker från en traditionell IRA.
Med en traditionell IRA begränsar eller eliminerar inkomstbegränsningar din möjlighet att göra ett avdragsgilla bidrag om du omfattas av en arbetsgivarsponsrad plan. Men du kan fortfarande lämna en avgift som inte är avdragsgill, även om du överskrider dessa inkomstgränser.
Inte så med Roth IRA. Även om du kan ha en Roth IRA med en arbetsgivarsponsrad plan, kan du inte ge något bidrag alls om din inkomst överstiger IRS-gränserna som visas ovan.
Du kan upprätthålla en Roth IRA i samband med en arbetsgivarsponsrad plan, inklusive en SEP IRA. Men det totala bidraget mellan de två planerna får inte överstiga 72 000 USD.
De allmänna bestämmelserna för en Roth IRA är mycket lika en traditionell IRA, förutom skattekonsekvenserna.
Roth Ira's =skattefria pengar! 🙌🏼
>> Mer:7 Roth IRA-hemligheter du önskar att du visste förr!
Det korta svaret är ett rungande ja! Även om en SEP IRA inte kan innehålla en Roth-avsättning, kan du ha en SEP och skapa ditt eget Roth IRA-konto.
Den enda begränsningen är att dina totala bidrag till båda planerna inte kan överstiga IRS-gränsen på $72 000.
Det betyder att du kan tilldela 60 000 USD till din SEP IRA och 6 000 USD till en Roth IRA.
Faktum är att att ha båda planerna på plats samtidigt kommer att ge dig fördelen av ett stort skatteavdrag från SEP IRA, tillsammans med skattediversifiering vid pensionering genom Roth IRA.
Roth IRA kommer att ge dig en skattefri inkomstkälla för att komplettera beskattningsbar inkomst från andra källor. Det kan hålla dig i en lägre skatteklass under pensionen när din inkomst kan vara förvånansvärt högre än du förväntar dig.
"Det är möjligt och genomförbart att ha både en SEP IRA och en Roth IRA," rekommenderar Sallie Mullins Thompson, CPA/PFS, CFP, CDFA på Sallie Mullins Thompson CPA PLLC. "Det är min åsikt att alla behöver en Roth IRA som bör finansieras i samma utsträckning som skatteuppskjutna pensionsplaner och som ger en skattefri inkomstkälla vid pensionering. Att börja så tidigt som möjligt med en Roth IRA rekommenderas eftersom inkomsterna växer skatteuppskjutna och tas ut skattefritt, förutsatt att alla regler följs."
Även om du är kvalificerad för att ge hela bidraget på 72 000 $ genom en SEP IRA, planerar du att minska bidraget och omdirigera 6 000 $ till en Roth IRA.
Även om vi har titulerat den här artikeln SEP IRA vs. Roth IRA , det är verkligen ingen tävling. I själva verket är de två planerna helt gratis. Det är anledningen till att du bör ha båda.
SEP IRA erbjuder ett mycket stort bidragsbelopp. Det kommer inte bara att minska dina skatter mellan nu och pensioneringen, utan det kommer också att göra det möjligt för dig att bygga ett mycket stort pensionsboägg.
Men en Roth IRA är verkligen en av de mest generösa pensionsplanerna som erbjuds av IRS.
Det är den enda som både ger dig skattefri inkomst i pension och befria dig från obligatoriska minimiutdelningar vid 73 års ålder.
Den sista punkten är särskilt viktig. En av pensionärernas största bekymmer är att överleva sina pengar. Eftersom du kan behålla din Roth IRA över 73 år och låta den fortsätta att tjäna och växa, kan den fungera som pensionskonto för sista utväg när andra planer blir uttömda.
Du behöver inte välja mellan en SEP IRA och en Roth IRA – du kan ha båda!
Vilka är bidragsgränserna för SEP IRA och Roth IRA?
Bidragsgränsen för SEP IRA är i allmänhet 25% av ersättningen eller $66 000 för 2023, beroende på vilket som är lägre. Bidragsgränsen för Roth IRA är 6 500 $ för 2023 med ett extra bidrag på 1 000 $ för dem som är 50 år och äldre.
Vilka är inkomstgränserna för SEP IRA och Roth IRA?
Det finns inga inkomstgränser för SEP IRA-bidrag. Det finns dock inkomstgränser för Roth IRA-bidrag. Gränserna kan ändras varje år, det är bäst att kolla IRS-webbplatsen eller konsultera en finansiell rådgivare för de senaste gränserna.
Finns det några skillnader i distributionsreglerna för SEP IRA och Roth IRA?
Ja, det finns skillnader i distributionsreglerna för SEP IRA och Roth IRA. SEP IRA-kontoinnehavare måste börja ta erforderliga minimiutdelningar (RMD) vid 72 års ålder, medan Roth IRA-kontoinnehavare inte har några RMDs under den ursprungliga ägarens livstid.
Finns det någon påföljd för tidigt uttag för SEP IRA och Roth IRA?
Uttag från en SEP IRA före 59 1/2 års ålder är föremål för en straffavgift på 10 % för tidigt uttag, om inte ett undantag gäller. Uttag från en Roth IRA före 59 1/2 års ålder är också föremål för en straffavgift på 10 % för tidigt uttag, om inte ett undantag gäller. Roth IRA-uttag av bidrag är dock strafffria i alla åldrar.
Stop Loss Strategy Day Trading
Hur man beräknar årliga avbetalningar för ett lotteri
Hur man beräknar EBIT
Vad är en ENKEL IRA?
Hur får du akut hjälp med att betala min hyra
Kommer att tjäna pengar i pension minska min socialförsäkring?
721 miljarder GBP sitter sysslolös på brittiska sparkonton
Avskrivning av markförbättringar