Eftersom kryptovaluta vinner popularitet och drar till sig skattemyndigheternas uppmärksamhet är det viktigare än någonsin att förstå skattekonsekvenserna av dina kryptotransaktioner. Fördjupa dig i den här insiktsfulla guiden för att reda ut komplexiteten i beskattning av kryptovaluta, från rapporteringskrav till skattebesparande strategier, och se till att du är beredd att navigera i detta föränderliga finansiella landskap.
När kryptovaluta först kom på scenen för ett dussin år sedan, kom den med några övertygande egenskaper som gjorde den attraktiv för åtminstone ett litet antal människor.
Först och främst , det är decentraliserat. Det är inte utfärdat av en bank eller föremål för kontroll av centralbanken, som fiat-valutor som US-dollar eller euro är.
Andra, transaktioner är snabba och enkla. Det beror på att de rör sig mellan individer, inte institutioner.
Och för det tredje, kryptotransaktioner är billigare eftersom det inte finns någon mellanhand som tar ut en avgift.
Men det fanns en annan egenskap hos kryptovalutor som verkade särskilt...intrigerande. Eftersom kryptovaluta inte är reglerad och inte passerar genom den vanliga byråkratiska kedjan kan det bara vara det perfekta betalningssystemet för att undvika inkomstskatter.
Åtminstone var det tanken på den tiden, och det fanns en viss förtjänst med det. När allt kommer omkring var krypto bara en bugg på väggen i det finansiella universum. De drog knappt någon uppmärksamhet från skattemyndigheterna, särskilt IRS.
Men det var länge sedan, åtminstone när det gäller moderna investeringar, och mycket har förändrats. Krypton har vuxit i popularitet och värde, och de har blivit mainstream. Priserna för Bitcoin spåras och rapporteras nu regelbundet av de stora finansiella medierna.
Ännu viktigare är att kryptovaluta inte längre ignoreras av IRS. I detta fall måste du vara medveten om hur skatter påverkar dina kryptovalutatransaktioner.
Även om IRS-behandlingen av kryptor fortfarande utvecklas, borde det nu vara uppenbart att skattemannen aktivt spårar kryptoaktivitet. Den bästa strategin för kryptoinvesterare är att bli utbildade och vara redo att följa reglerna.
Men vilka är dessa regler?
Som sagt, IRS utvecklar fortfarande strategier för att hantera kryptotransaktioner. Men innan vi går in på frågorna måste jag informera dig om att jag är en certifierad finansiell planerare, inte en CPA eller skatteadvokat.
Det betyder att jag inte är en expert på skatter, så du bör rådfråga en skatteexpert med frågor som är specifika för dina personliga omständigheter.
Med det sagt kommer jag att göra mitt bästa för att förklara vad vi vet om IRS-behandlingen av kryptotransaktioner, åtminstone fram till denna punkt.
Låt oss täcka sju vanliga frågor om kryptovaluta.
Jag kommer direkt till saken - absolut! IRS har till och med blivit seriös med att rikta in sig på odeklarerade kryptointäkter. De startade ett program — Operation Hidden Treasure — för att spåra kryptoaktivitet. Och de varnar skattebetalarna för att kryptotransaktioner inte är anonyma .
Om din kryptohandel sker på en IRS-kompatibel mäklare, som Robinhood , får du en 1099-B från mäklaren som rapporterar dina kryptoaktiviteter.
Men låt oss säga att du använder en börs, en som inte är IRS-kompatibel och inte tillhandahåller ett 1099-B. Du ska veta att du inte är befriad från skattskyldigheten. Du måste föra dina egna register över kryptotransaktioner och rapportera dem till IRS.
Precis som du skulle göra med vinsten på försäljningen av värdepapper, som aktier och obligationer, måste du rapportera och betala skatt på eventuella vinster vid försäljning av kryptovaluta. De måste redovisas på din skattedeklaration.
Du kan rapportera dem på Schema D, Kapitalvinster och -förluster när du lämnar in din individuella inkomstdeklaration.
Jag kommer att gå in på hur mycket du är skyldig på dina kryptokapitalvinster i fråga #3 nedan.
Nej, inga skatter ska betalas eftersom inga vinster realiseras eller redovisas – åtminstone skattemässigt – förrän tillgången har sålts. Allt som har hänt är en ökning av marknadsvärdet på din krypto, vilket inte är skattepliktigt.
Svaret på denna fråga kommer att bero på om vinsten är resultatet av en kortsiktig realisationsvinst eller en långsiktig realisationsvinst.
Kortfristiga kapitalvinster är vinster vid försäljning av värdepapper eller andra tillgångar som sker under ett år eller mindre. Långsiktiga kapitalvinster är de som uppstår på mer än ett år.
Det är ett viktigt faktum att vara medveten om eftersom skattesatserna för kortsiktiga vinster är mycket högre än de är för långsiktiga vinster.
Långsiktiga kapitalvinster har en maximal ränta på 20 %, och det är bara om din inkomst är större än 441 450 USD om du är singel eller 496 600 USD om du är gift och ansöker gemensamt.
Men om din inkomst är mindre än 80 000 USD per år kan du vara skyldig noll kapitalvinstskatt (belopp över 80 000 USD, men mindre än tröskeln ovan, beskattas i allmänhet med 15%).
Kortsiktiga kapitalvinster är föremål för din vanliga inkomstskattesats. Beroende på din inkomst kan det vara allt från 10 % till så mycket som 37 %.
Det betyder inte nödvändigtvis att kortsiktiga kapitalvinster är en dålig situation. Du betalar skatt på en vinst. Du betalar skatt baserat på din högsta marginalskattesats. Jag skulle behöva betala 37 % baserat på min skatteklass. Men jag tar hellre vinsten och betalar skatten än att ta en förlust.
Inkomsten du tjänar på att låna ut kryptovaluta behandlas som ränta i skattehänseende. Detta liknar den ränta du kan tjäna på högavkastande sparkonton . Den kommer att anges på din inkomstdeklaration och beskattas enligt ordinarie inkomstskattesatser.
IRS har bestämmelser för liknande utbyten som gör att du kan skjuta upp kapitalvinster. Ett 1035-byte gäller livförsäkringar och livräntor, medan ett 1031-byte kan användas för fastigheter.
I grund och botten gör båda utbytena det möjligt för dig att ersätta en tillgång med en jämförbar tillgång och skjuta upp skatt tills den andra tillgången har sålts.
Men detta är inte fallet med krypto. Du måste betala skatt på alla vinster du tjänar, oavsett vad du gör med intäkterna.
Storebror tittar alltid! Även om du handlar med krypto på en icke-IRS-kompatibel börs, vet IRS fortfarande att du har investerat pengar i den börsen när du överför pengar från ditt amerikanska bankkonto till börsen.
Stora eller frekventa överföringar kan tipsa dem om att du har varit väldigt aktiv med kryptoinvesteringar. Kryptovaluta är inte alls lika anonym som den var när den först kom ut. I takt med att den har ökat i popularitet spårar IRS och andra statliga myndigheter aktiviteten alltmer.
Detta kan hända om du byter till exempel Bitcoin mot Dogecoin eller Ethereum eller mot ett av flera olika stablecoins.
Låt oss säga att du köper Bitcoin för 10 000 $ och den stiger till 50 000 $. Du byter sedan din Bitcoin mot en motsvarande mängd Ethereum. Tyvärr det är en skattepliktig händelse.
Även om kryptouniversumet ser det som ett utbyte mellan två krypto, kommer IRS att se det som att sälja en krypto för en annan.
Du måste känna igen en skattepliktig vinst i din Bitcoin på 40 000 USD, vilket är försäljningspriset på 50 000 USD, minus din initiala investering på 10 000 USD. Oavsett om du säljer Bitcoin för amerikanska dollar eller för en annan krypto, måste du deklarera vinsten på Bitcoin-försäljningen.
Medan jag tog upp frågorna ovan tänkte jag på några fler som kan vara till hjälp för att hantera dina kryptoaffärer för skatteändamål.
Låt oss till exempel säga att du köpte Bitcoin när det var $3 000, sedan igen när det var $50 000. Priset går till $60 000 och du bestämmer dig för att sälja. Är vinsten baserad på köpet på 3 000 USD eller köpet på 50 000 USD?
För skatteändamål redovisas vinster enligt först in, först ut (FIFU)-basis. Det betyder att vinsten först måste redovisas på köpet på 3 000 USD, vilket naturligtvis skulle resultera i en mycket större kapitalvinst på 57 000 USD (60 000 - 3 000 USD).
Försäljningen av köpet på 50 000 USD för 60 000 USD skulle resultera i en reavinst på 10 000 USD. Men vinsten på köpet på 3 000 USD måste först redovisas.
Stablecoin är en typ av krypto där värdet är knutet till dollarn eller någon annan erkänd världsvaluta. Det är därför dessa mynt kallas stabila.
Samma regler gäller för utbyte av vilket krypto som helst mot stablecoin som för utbyte mot ett annat krypto. Du måste känna igen vinsten på försäljningen av kryptot vid tidpunkten för utbytet av stablecoin.
Återigen spelar det ingen roll om din krypto säljs mot kontanter eller bytas ut mot en annan krypto. Vinsten på krypton du har avyttrat kommer att vara skattepliktig.
Oavsett om du säljer krypto via en mäklare eller en börs – även en baserad utanför USA – ändrar inte transaktionens skattekonsekvenser. Alla regler som anges ovan kommer att gälla.
Den största skillnaden är att en mäklare som Robinhood, som är USA-baserad och därför amerikansk skattekompatibel, kommer att utfärda en 1099-B, medan den icke-kompatibla kryptobörsen kommer att kräva att du upprätthåller register och rapporterar dina transaktioner från dessa register.
Om du köper Bitcoin på en börs och sedan köper den igen på en annan börs, träder tvättförsäljningsregeln i kraft om du försöker sälja en med förlust för att låsa in en kortsiktig kapitalförlust, och sedan köpa den igen på en annan börs innan 30-dagarsperioden har passerat?
Det spelar ingen roll eftersom tvättförsäljningsregler inte gäller kryptovaluta eftersom det anses vara egendom och inte ekonomisk säkerhet.
På tal om tvättrea-regeln...
Fram till denna punkt har jag täckt skattekonsekvenserna av kryptovalutatransaktioner. Men det finns en enorm skattebesparing tillgänglig med kryptovaluta som du inte kan få någon annanstans. Och fördelen är otrolig. Jag var tvungen att göra djupare efterforskningar för att försäkra mig om att det var sant.
Skattebesparingarna kallas för tvätt-rea-regeln . I grund och botten, om du köper ett värdepapper och det faller i värde, kan du sälja det med förlust. Men du kan inte köpa samma eller motsvarande värdepapper inom 30 dagar efter försäljningen av det ursprungliga värdepapperet (eller inom 30 dagar före försäljningen) . Om du gör det kommer kapitalförlusten inte att tillåtas.
Men som det visar sig, gäller tvättförsäljningsregler inte för kryptovaluta. Eftersom IRS klassificerar kryptovaluta som egendom snarare än som en ekonomisk säkerhet gäller inte reglerna för tvättförsäljning, eller åtminstone detta är den nuvarande tolkningen .
IRS meddelande 2014-21 undantar inte specifikt krypto från tvättförsäljningsregler. Istället definieras krypto som egendom, vilket tolkas allmänt för att vara uteslutet från reglerna för tvättförsäljning.
Bitcoin har tagit ett dyk de senaste månaderna. Låt oss säga att du köpte 50 000 USD i Bitcoin i mars, vilket nu är värt 30 000 USD. Du kan sälja den idag och låsa in en kapitalförlust på $20 000.
Den kapitalförlusten kan användas för att minska framtida kapitalvinster. Enligt IRS-reglerna kan du dra av kapitalförluster mot kapitalvinster.
Om du använder intäkterna på 30 000 USD från försäljningen av Bitcoin för att köpa en annan kryptovaluta, kommer upp till 20 000 USD i vinster på dessa investeringar att skyddas från skatter.
Volatiliteten i kryptovaluta skapar möjligheter. När som helst går en krypto ned medan en annan går upp. Om du känner att det är dags att ta sig ur det ena och in i det andra, är detta kryphål för tvättrea en stor sak. Det är ett sätt att skapa skattefria vinster från dina förluster.
Även om det inte finns några kryptokapitalvinster att tillämpa kapitalförlusterna på, kan du fortfarande få en fördel av dessa förluster.
Om årets förluster överstiger vinsterna kan du fortfarande dra av upp till 3 000 USD i kapitalförluster för det året. När förlusterna överstiger 3 000 USD kan du överföra dem till efterföljande beskattningsår och dra av dem mot inkomster som intjänats under dessa år.
Om det inte finns några kapitalvinster under kommande år kan du fortsätta att dra av 3 000 USD i kapitalförluster varje år tills dina kapitalförluster har skrivits av helt på flera skattedeklarationer.
Du måste komma med en strategi för att spåra din handelsaktivitet, speciellt om du är en frekvent handlare. Personligen har jag inte fått en 1099 från någon plats där jag har handlat krypto, så spårning och rapportering verkar fortfarande vara något av en gråzon.
krypto, så spårning och rapportering verkar fortfarande vara något av en gråzon.
Du måste använda specialiserad programvara för att hjälpa dig spåra dina transaktioner, särskilt om du handlar på en icke-kompatibel börs som inte utfärdar formulär 1099-B.
Det sista rådet jag vill ge är att du bör rådfråga en professionell skatterådgivare om du har några frågor, särskilt om du är en aktiv handlare.
Jag försöker göra diskussionen om krypto och skatter enkel, men det är potentiellt komplicerat. IRS utarbetar fortfarande exakt hur kryptotransaktioner ska behandlas och nya beslut kommer hela tiden.
Skatteexperter är de bästa personerna att rådfråga om de senaste reglerna. Ja, det kommer att kosta dig lite pengar att konsultera en skattespecialist. Men det är bara en liten bråkdel av de tusentals dollar i skatter och påföljder som IRS kan ålägga dig om du gör ett misstag.
Vill du ha ett gott nytt år? Gör dessa 10 saker
Militär bilköpsguide:Prisvärdhet och bästa erbjudanden
Äldre människor överger testamenten:ska du gå med i dem?
Börsen idag:Aktierally på valdagen. Nu väntar vi.
Vad är justering av poster?
Agentisk AI i finansiella tjänster:Transforming the Future of Work
Sundaram Mutual Fund – Revidering av system och kategorier – april 2018
Det bästa sättet att betala av 250 000 USD i studielån