Skatteförlustavverkning är att sälja investeringar med förlust för att sänka din skatteskuld. Förlusterna du "skördar" kan kompensera för upp till 3 000 USD i kapitalvinster eller vanlig inkomst, från och med skatteåret 2021-22. Grundidén är att göra en vinst genom att sälja vissa investeringar samtidigt som man säljer andra med förlust. Sedan drar du av förlusten från vinsten och betalar bara skatt på det beloppet.

Det finns flera faktorer som påverkar hur indrivning av skatteförluster fungerar i en given situation, inklusive:kort- och långfristiga kapitalvinstskatter, din inkomst och särskilda regler för Internal Revenue Service (IRS).

Och om dina investeringar är på ett skattefördelaktigt konto som ett 401(k) eller ett individuellt pensionskonto (IRA), kan skatteförlustinsamling inte användas alls.

I den här artikeln tar vi upp:

• Så fungerar skatteförlustavverkning
• Exempel på skatteförlustavverkning
• Gränser för förlustskörd och IRS-regler
• Fördelar med skatteförlustavverkning
• Risker för skatteförlustavverkning
• Hur man gör anspråk på en förlust

Så fungerar skatteförlustavverkning

Om du äger skattepliktiga investeringar kan skatteförlustavverkning minska din skatteskuld genom att minska mängden inkomst som är föremål för kapitalvinster eller vanliga inkomstskatter.

Föreställ dig att du sålde aktie A och aktie B. Om du tjänade 1 000 USD på aktie A har du en skattepliktig kapitalvinst. Men om du sålde aktie B med en förlust på 400 $, har du också en kapitalförlust. Om du subtraherar förlusten från vinsten, skulle du bara vara skyldig skatt på $600. Det är vad som kallas att "skörda" din förlust.

Så här fungerar processen:

• Identifiera kvalificerade värdepapper som har tappat i värde. Skatteförlustinsamling kan tillämpas på investeringar som är föremål för skatter, inklusive likvida tillgångar som aktier och fonder. Till exempel, om du köpte aktier i en fond för $100 och de nu är värda $50, skulle du inse en förlust på $50 om du sålde.
  
  Tips: Kom ihåg att skatteförlustinsamling inte kan användas på icke-skattepliktiga investeringskonton som 401(k)s och IRA .
  
• Sälj innan årets slut. Du kan endast använda realiserade förluster under innevarande eller tidigare beskattningsår för att kvitta vinster som realiserats under ett visst beskattningsår. Eftersom en förlust inte ”realiseras” förrän försäljningen är slutförd måste alla transaktioner regleras senast årets sista dag. Därför skördar investerare ofta förluster i slutet av året.
  
  Tips: Om du beräknar skatten du är skyldig på investeringar i slutet av året är det ett bra tillfälle att få allt annat för att betala din skatt i förtid , vilket kan innebära att du får din återbetalning tidigare.
  
• Kräv upp till 3 000 USD i förlust på din skattedeklaration. Om du är en ensamstående fil eller gift som lämnar in gemensamt, kan du vanligtvis kompensera för upp till 3 000 USD i kapitalvinst eller vanlig inkomst. Om du är gift och ansöker separat, sänks din gräns till $1 500.
  
  Tips: Om dina förluster är mer än den gräns du kan göra anspråk på, kan du vanligtvis överföra kapitalförlusten till framtida beskattningsår.
  
• Köp ersättningstillgångar. För att undvika att störa din tillgångsallokering är det vanligtvis klokt att fylla luckan i din portfölj med en liknande men inte identisk tillgång. Varför inte en identisk? För om du köper samma värdepapper inom 30 dagar efter försäljningen kommer du inte att kunna ta ut förlusten.
  
  Tips: Tänk på en jämförbar investering i samma sektor. Om du till exempel sålde aktier i ett videospelsföretag, kanske du letar efter aktier i en annan videospelstillverkare med liknande prestanda och aktiekurs.

Exempel på skatteförlustavverkning i aktion

Så hur är strategin för skatteförlustavverkning i praktiken? Låt oss följa den imaginära investeraren Alex genom processen. Alex är singel och tjänar 87 000 USD per år och betalar en marginalskattesats på 24 % och en kapitalvinstskatt på 15 % (från och med 2021-22).

Disclosure: This example is for illustrative purposes only and is not indicative of the performance of any actual investment or investment strategy.

Genom att sälja investeringarna i Fond B med förlust istället för att hålla i dem betalar Alex mindre i reavinstskatt. Så länge det belopp som sparats i skatt är mer än det belopp som förlorats genom att sälja investeringarna i Fond B, kommer Alex ut överlag för året.

IRS-regler och gränser för skatteförluster

Regel för tvättrea (30-dagarsregel)

En tvättförsäljning är att sälja ett värdepapper med förlust och köpa "väsentligen identiska" värdepapper inom 30 dagar före eller efter försäljningen. Tvättförsäljning är inte olaglig, men det är olagligt att hävda en tvättförsäljning som en kapitalförlust.

I stort sett identiska aktier är vanligtvis aktier i samma företag. Saker och ting kan vara något mer komplexa med fonder. Till exempel, om du sålde aktier i en börshandlad fond (ETF) som följer ett specifikt index, kan du bryta mot tvättförsäljningsregeln om du köper aktier i en annan ETF som följer samma index eller har det mesta av detsamma värdepapper.

Obs:Regeln för tvättförsäljning återställs inte i slutet av året, även om det är tidsfristen för skörd med förlust. Så om du sålde Amazon-aktier med förlust den 31 december och köpte mer Amazon-aktier den 3 januari följande år, skulle det vara en tvättrea.

Tax-loss harvesting transfer/carryforward

Du kan bara kvitta ett tilldelat belopp under ett givet år, oavsett vad du kan ha förlorat.

Baserat på beskattningsåret 2021–22:

• Skattebetalare som anmäler singel kan kompensera 3 000 USD
• Gifta par som ansöker gemensamt kan kompensera 3 000 USD
• Gifta par som ansöker separat kan vardera kompensera 1 500 $

Du kan dock föra över ytterligare förlust till framtida beskattningsår, med upp till gränsen varje år tills förlusten är uttömd. IRS kallar detta en överföring eller en överföring. Du kan använda arbetsbladet för kapitalförlustöverföring som finns i IRS Publication 550 för att ta reda på hur mycket du kan överföra.

Fördelar med skatteförlustavverkning

I praktiken beror fördelarna på din inkomst, om du har kortsiktiga eller långsiktiga kapitalvinster, och din investeringsstrategi.

Långsiktiga kapitalvinster

När du säljer aktier du har ägt i mer än ett år tjänar du vad som kallas en långsiktig kapitalvinst. Dessa vinster omfattas av kapitalvinstskattesatsen, som i allmänhet är lägre än marginalskattesatsen på vanlig inkomst. För ensamstående personer som tjänar mindre än $40 400 är kapitalvinsten noll, så det finns ingen skatt att kompensera. För ensamstående som tjänar mer än så varierar räntan från 15-20%.

De potentiella fördelarna med skatteförlustavverkning beror på din kapitalvinstskattesats. Om du är föremål för kapitalvinstskatt vill du räkna ut hur mycket du kan sänka din skatt jämfört med hur mycket pengar du förlorar på att sälja med förlust.

Om din kapitalvinst är noll, kommer dock skatteförlustavverkning inte att gynna dig alls om du säljer investeringar du har haft i över ett år.

Kortsiktiga kapitalvinster

Om du håller en aktie i mindre än ett år innan du säljer, anser IRS vinsten du tjänar som en kortsiktig kapitalvinst. I så fall skulle du betala din vanliga marginalskattesats på 12 % om du tjänade 40 000 USD som enskild filurare, och högre om din inkomst var över 40 000 USD (från 2021-22).

Eftersom marginalskattesatsen är högre än kapitalvinstskattesatsen kan det belopp som du kan minska din skatteskuld med vid kortsiktiga kapitalförluster vara mer än vid långfristiga kapitalförluster. Men det finns en mängd olika skatteklasser och andra överväganden, så om du kommer att dra nytta av att skörda kortsiktiga kapitalförluster beror på dina unika omständigheter.

Din investeringsstrategi

Om ditt fokus är på kort sikt, kan skatteförlustavverkning vara en standarddel av din investeringsstrategi. Men att sälja investeringar som har förlorat värde kanske inte är i linje med en köp-och-håll-plan som söker långsiktiga vinster. Det är vanligt att aktievärden går upp och ner över tiden, och vissa fluktuerar snabbare än andra. I vissa fall kan de omedelbara skattefördelarna med skatteförlustavverkning uppvägas av förlorade möjligheter till framtida vinster.

Risker för förlustavverkning

Skatteförlustavverkning kommer med några speciella risköverväganden:

• Komplexitet och kostnader. Om du köper värdepapper ofta kan det vara svårt att bestämma din kostnadsbas i en given investering om din mäkleri inte erbjuder basisspårning, vilket gör det svårt att beräkna vinster och förluster exakt. Du kan också få transaktionskostnader vid försäljning av aktier.
  
• Missade långsiktiga möjligheter. Att sänka din skatteskuld är ofta en attraktiv möjlighet, men att sälja för tidigt kan innebära att du förlorar på en investering som senare vinner betydande värde. För köpa-och-håll-investerare är det viktigt att tänka noggrant innan du skördar förluster för att sänka din nuvarande inkomstskatt. I vissa fall kan det komma i konflikt med din långsiktiga strategi.

Hur man gör anspråk på en förlust

Du gör anspråk på dina kapitalvinster och förluster när du lämnar in din årliga deklaration.

• De flesta försäljningar och transaktioner rapporteras på IRS-formulär 8949, Försäljning och andra dispositioner av kapitaltillgångar. Den formen är också där kapitalförluster och vinster beräknas. Om du bara överför förluster från ett tidigare år behöver du vanligtvis inte fylla i formulär 8949.
• Du kommer sedan att sammanfatta kapitalvinster och kapitalförluster på schema D (formulär 1040), kapitalvinster och förluster. IRS Topic 409 och Publication 550 erbjuder detaljerade instruktioner.
• Du kanske vill prata med en skatteexpert för att säkerställa att du har beräknat och rapporterat dina förluster korrekt, särskilt om du är ny på skatteförlustavverkning.

If you’re already a Stash customer, you can find all the tax info about your investments, including key dates and documents, in the Stash tax center.

Skörda dina förluster eller håll ut för långsiktig tillväxt?

Det finns en investeringsstrategi för alla typer av investerare. Du måste välja den som är rätt för din portfölj, men vad? Är skatteförlustavverkning en vinnare för dig? Tänk på följande frågor för att hjälpa dig att avgöra:

• Hur mycket värde har dina investeringar förlorat jämfört med när du köpte dem? Är det belopp du har förlorat mer eller mindre än det belopp du skulle spara i skatt genom att sälja?
• Om du säljer, finns det en jämförbar investering som inte är väsentligen identisk du kan köpa för att behålla din portföljs tillgångsallokering?
• Använder du en köp-och-håll-strategi för att bygga långsiktigt välstånd? Om så är fallet, ändrar en minskning av din skatteskuld på kort sikt dina beräknade vinster?

Det är bara du som kan avgöra om skatteförlustavverkning är rätt för dig, men för många investerare är det värt att väga riskerna och fördelarna så att du kan gå vidare med tillförsikt.

Vanliga frågor om skatteförlustavverkning:

1. Är det värt det att skörda med skatteförluster?

Bara du kan bestämma vad som är rätt för din portfölj, men det ger vanligtvis de största fördelarna för högre inkomster som har sina investeringar på skattepliktiga konton och inte är strikta köp-och-håll-investerare.

Som sagt, det är sannolikt värt besväret för alla investerare som har värdepapper på skattepliktiga konton att väga fördelarna med förlustavverkning med de potentiella långsiktiga effekterna på sin portfölj.

2. När ska du inte göra avverkning av skatteförluster ?

Om du har skatteförmånliga pensionskonton som IRA och 401(k)s, är skatteförlustavverkning inte tillämplig. I vissa fall kan din kapitalvinstskattesats redan vara noll; i så fall finns det ingen fördel med förlustskörd.

3. Vem drar nytta av skatteförlustavverkning?

Alla som tjänar mer än 40 400 USD som ensamstående arkivarie eller 80 800 USD för att ansöka om gifta gemensamt (från och med 2021-2022) och har en realisationsvinst kan potentiellt dra nytta av, åtminstone på kort sikt, av skatteförluster.

4. När ska du använda skatteförlustavverkning?

Du kan överväga att använda skatteavverkning om det kommer att gynna dig på både kort och lång sikt. Om du följer en långsiktig köp-och-håll investeringsstrategi kan de kortsiktiga fördelarna uppvägas av potentiella långsiktiga kostnader för att sälja investeringar vars värde tillfälligt har sjunkit men kan stiga igen.

5. Vad är sista dagen för försäljning med skatteförluster?

Eventuell förlustförsäljning måste regleras senast den sista kalenderdagen på året för att kompensera för realiserade vinster under det året.

6. Vilka konton ska använda skatteförlustavverkning?

Endast skattepliktiga investeringskonton kan använda skatteförlustavverkning. Skattegynnade pensionskonton som 401(k)s och IRA är inte skattepliktiga.

7. Kan skatteförlustavverkning överföras till nästa år?

Typiskt, ja. Du kan använda arbetsbladet för kapitalförlustöverföring som finns i IRS Publication 550 för att ta reda på hur mycket du kan överföra.

Läs mer om skatter på aktier

Dyk ner i detaljerna du behöver förstå.

Läs Stash-guiden

Disclosure: This should not be construed as tax advice. Please consult a tax professional for additional questions.