En Roth IRA-konvertering är tillgänglig när du har pengar på ett kvalificerat konto före skatt. Människor väljer att göra en konvertering för att minska framtida nödvändiga minimiutdelningar (RMD), sprida skatter över flera år och skapa en källa till skattefri pensionsinkomst. Men framgången för denna strategi kommer att bero på din timing. Tidigare omvandlingar ger fonderna mer tid att växa och kan ske under år med lägre skatt, medan senare konverteringar kan skapa större skatteräkningar och lämna mindre tid för fördelarna att byggas upp. För att hjälpa dig avgöra om den här strategin är en bra passform för din pensionering, låt oss gå igenom ett exempel på en 65-åring som överväger om han ska konvertera 950 000 USD från en IRA.
Om du överväger en Roth IRA-konvertering kan en finansiell rådgivare göra prognoser för att visa hur denna strategi kan påverka din långsiktiga ekonomi.
En Roth IRA är känd som en portfölj efter skatt. Det betyder att bidrag görs med pengar som du redan har betalat skatt på. Du får inga avdrag eller andra skattelättnader för ett Roth-bidrag, men du betalar ingen skatt på kvalificerade uttag, inklusive både bidrag och investeringsvinster.
Roth-uttag räknas inte heller mot beskattningsbar inkomst, vilket kan minska Medicare-premier och beskattningen av socialförsäkringsförmåner. Eftersom medlen redan är beskattade kräver en Roth IRA inga minimiuttag under din livstid.
En Roth-konvertering är när du flyttar pengar eller tillgångar från ett kvalificerat pensionskonto före skatt, till exempel en traditionell IRA eller en 401(k), till en Roth IRA. Till skillnad från Roth-bidrag, som är föremål för årliga IRS-gränser, finns det inget tak för hur mycket du kan konvertera. Du kan konvertera vilket belopp som helst, när som helst, så länge tillgångarna kommer från ett kvalificerat konto före skatt.
När pengarna väl finns i Roth IRA följer de Roth-reglerna. Tillväxt är obeskattad från den punkten och framåt, och kvalificerade uttag i pension är fria från federal inkomstskatt. Det är den största fördelen med att konvertera.
När du konverterar besparingar före skatt till en Roth IRA, blir det konverterade beloppet skattepliktigt under överföringsåret. Denna extra inkomst kan öka din federala skatteräkning, flytta dig till en högre skatteklass och påverka andra beräkningar kopplade till din justerade bruttoinkomst, inklusive Medicare-premier och beskattningen av socialförsäkringsförmåner.
En stor engångskonvertering kan skapa en betydande förskottskostnad, vilket är anledningen till att vissa investerare väljer att konvertera mindre delar under flera år för att hantera skatteeffekten.
När du konverterar pengar till en Roth IRA kommer du att använda pengar som du inte har betalat skatt på ännu. Du måste alltså betala inkomstskatt på hela beloppet som du överför över. Detta inkluderar både ditt kontos huvudbelopp och dess avkastning. Detta kallas omvandlingsskatten.
I praktiken innebär det att du ökar din beskattningsbara inkomst för året med det belopp som konverterats. Säg till exempel att du tjänar 75 000 USD per år och betalar 8 341 USD i federal inkomstskatt med en effektiv skattesats på 11,12 %. I år konverterar du din $950 000 IRA till en Roth-portfölj. Din skattepliktiga inkomst för året skulle vara 1 025 000 $ (75 000 $ inkomst + 950 000 $ konvertering).
Med 2026 års parentes beräknas den federala skatten på 1 025 000 USD enligt följande:
Total skatt =335 207 USD
Ytterligare skatt från konvertering = 335 207 USD – 8 341 USD =326 866 USD
Effektiv skattesats =335 207 USD ÷ 1 025 000 USD =32,71 %
Om du är äldre än 59 1/2 kan du ta pengarna till omvandlingsskatter från din pensionsportfölj själv. Det betyder att du inte behöver pengarna till hands, men det minskar också värdet på din portfölj.
Om du är yngre än så, eller om du inte vill ta pengarna från din portfölj, måste du ta pengarna från andra källor. Detta har fördelen av att lämna din portfölj intakt, men det innebär att du tar investerat kapital som du kan använda någon annanstans.
Som ett exempel, låt oss anta att din IRA genererar en genomsnittlig avkastning för blandade tillgångar på 8 %. Om den lämnas ensam från 65 års ålder till 73 år (när RMDs för närvarande börjar), kan din $950 000 IRA växa till cirka $1,76 miljoner.
Så här beräknar du det framtida värdet:
Avrundat är detta grunden för uppskattningen att IRA kan nå cirka 1,76 miljoner dollar.
Med en årlig uttagstakt på 4 % som börjar vid 73 års ålder, kan det generera cirka 70 335 USD per år i inkomst efter skatt.
Så här beräknar du detta belopp:
Om du konverterar den portföljen och drar på dess pengar för att betala konverteringsskatten, skulle du ha en Roth IRA på 623 134 USD.
Så här beräknar du saldot efter konvertering:
Under samma period, med samma avkastning på 8 %, kunde Roth IRA växa till cirka 1,15 miljoner dollar.
För att beräkna det framtida värdet av Roth:
Vid en uttagshastighet på 4 % kan det generera cirka 46 135 USD per år i inkomst efter skatt.
Så här beräknar du uttagsbeloppet:
Förskjutna konverteringar är ett vanligt sätt att minska skatteeffekten av att flytta pengar till en Roth IRA. Istället för att konvertera ett stort saldo på ett år, konverterar du mindre belopp under flera år. Detta sprider den extra inkomsten över flera skattedeklarationer och minskar hur mycket av varje konvertering som hamnar i högre skatteklasser.
Men stegvisa konverteringar gör din planering mer komplex. Ditt kontosaldo kommer att ändras varje år på grund av marknadstillväxt, uttag eller båda, vilket kan påverka dina skatteklasser och tidpunkten för framtida konverteringar. Och om du redan tar erforderliga minimiutdelningar (RMD) måste dessa tas först och kan inte konverteras, vilket ytterligare kan påverka hur mycket du kan konvertera under ett givet år.
För att förklara hur detta fungerar, låt oss anta att du vill konvertera en $950 000 IRA som en del av din pensionsplan. Ditt beslut beror på några faktorer:
För det här exemplet, låt oss börja med dina mål för IRA. Om din prioritet är att undvika RMD och maximera arvsvärdet för denna portfölj för fastighetsplaneringsändamål, kan en Roth-konvertering vara rätt drag. En Roth IRA är undantagen från RMD, så pengarna kan fortsätta växa och förbli tillgängliga för arvingar. Men om du behöver dessa pengar för dina egna pensionsutgifter blir analysen mer komplicerad.
Om du antar att du är 65 år 2026 kommer dina RMD sannolikt att börja vid 75 (från och med 2033). Om du konverterar kontot i delbetalningar på 150 000 USD per år (cirka 16 % årlig konvertering) kan du slutföra konverteringen innan RMD börjar, beroende på investeringsavkastningen. Men varje konvertering ökar din beskattningsbara inkomst för året, och den resulterande skattekostnaden kan bli betydande.
Det är här avvägningen blir tydlig. Att konvertera IRA nu innebär att betala stora skatter i förväg, vilket minskar balansen som fortsätter att växa. Att lämna medlen i den traditionella IRA innebär att betala skatt senare när du tar ut pengarna. Den centrala frågan är vilket tillvägagångssätt som ger dig mer inkomst efter skatt under loppet av pensioneringen.
I de flesta fall kommer du i detta skede av livet att förlora pengar genom att betala de accelererade skatterna för en Roth-konvertering. Om du tjänar 75 000 USD per år och lägger till en konvertering på 150 000 USD, skulle din beskattningsbara inkomst stiga till 225 000 USD. Den extra skatten på dessa $150 000 skulle vara $37,244, utöver de $11,212 du redan är skyldig på din basinkomst. Beroende på hur lång tid det tar att slutföra konverteringarna kan du betala mellan 250 000 USD och 375 000 USD i total omvandlingsskatt.
Eftersom du kommer att behöva den här portföljen för inkomst snart kommer kontot att ha lite tid att växa skattefritt och kompensera för dessa initiala kostnader.
Steg för den här beräkningen (med 2026 enkelfilsparenteser):
Skatt på 75 000 USD av inkomst:
Skatt på 225 000 USD av inkomst:
Årlig omvandlingsskatt:
Vid 65 års ålder kan en Roth-konvertering vara vettig om dina mål fokuserar på fastighetsplanering eller att undvika framtida RMD, eftersom att flytta pengarna till en Roth kan ge den mer utrymme att växa utan obligatoriska uttag senare. Men om du förväntar dig att dra från det här kontot inom en snar framtid, kan de förskottsskatter som krävs för en konvertering uppväga de potentiella fördelarna. Med mindre tid för kontot att växa blir det svårare att få tillbaka dessa kostnader, vilket kan lämna dig med ett mindre saldo för pensionsutgifter.
Fotokredit:©iStock.com/Maks_Lab, ©iStock.com/ArLawKa AungTun, ©iStock.com/Jacob Wackerhausen
Översyn av nordamerikanska livförsäkringsbolag
Hur man bor på ett hotell
Vad är ett automatiskt premielån?
Kinesiska banker implementerar aktivt blockchain
Vårens bostadsmarknad svalnar:Befintlig bostadsförsäljning minskar till 2009 års nivåer
Hur man löser ut aktier
Vad täcker en termitbindning?
De 5 bästa skatteprogrammen för 2020