Tack vare covid-pandemin arbetar 58 % av de anställda ibland eller alltid på distans nu. Tyvärr för de anställda kan de inte längre kräva skatteavdraget på hemmakontoret (snacka om ett olyckligt händelseförlopp). Men tur för dig är att du är företagare. Och det betyder att detta skatteavdrag fortfarande är tillgängligt.

Hemmakontorsavdraget är dock inte för alla företagare som arbetar hemifrån. Läs vidare för svar på följande frågor:

• Vad är skatteavdraget för hemmakontoret?
• Vem kan göra anspråk på skatteavdraget för arbete hemifrån?
• Hur mycket är avdrag för hemmakontor?
• Vilka formulär behöver du arkivera?
• Vilka är dina journalföringskrav?

Vad är skatteavdraget för hemmakontoret?

Hemmakontorsavdraget är ett skatteavdrag kvalificerat småföretagare kan göra anspråk på om de använder en del av sitt hem för företag. Småföretagare inkluderar:

• Egenföretagare skattebetalare
• Oberoende entreprenörer
• De som arbetar i spelningsekonomin

Enligt Tax Cuts and Jobs Act från 2017 kan anställda inte kräva skatteavdraget mellan 2018 – 2025. Så det finns inga distansarbetareskatteavdrag för hemmakontoret.

Om du är en kvalificerad småföretagare kan du bara göra anspråk på den del av ditt hem som du använder för företag. Avdraget hjälper dig att täcka kostnaderna för ditt hemmakontor, såsom ränta på bolån, hyra, försäkringar, allmännyttiga tjänster och underhåll.

Genom att ta avdrag för utgifter för hemmakontoret minskar din skatteskuld, vilket kan spara en betydande summa pengar.

Vem kan göra anspråk på att arbeta hemifrån?

Du kanske undrar, Kan jag skriva av mitt hemmakontor? Återigen, endast kvalificerade småföretagare kan göra anspråk på arbetshemifrån skatteavdrag.

För att kvalificera dig måste du följa dessa två regler:

1. Du använder utrymmet regelbundet och uteslutande för affärer: Du använder en specifik del av ditt hem endast för företag.
2. Utrymmet är den huvudsakliga platsen för ditt företag: Ditt hemmakontor måste vara din primära verksamhet. Du kan dock bedriva affärer på andra platser (t.ex. träffa en kund för lunch).

IRS låter dig göra anspråk på skatteavdraget oavsett om du äger eller hyr ditt hem. IRS definierar följande som ett hem:

• Hus, lägenhet, lägenhet, husbil, båt eller liknande fastighet
• Fristående byggnader, till exempel fristående garage, studior, lador och växthus

Om du använder en fristående byggnad måste du regelbundet och uteslutande använda utrymmet för verksamhet, men det behöver inte vara den huvudsakliga verksamheten.

Du kan också vara berättigad till skatteavdraget om du använder din bostad:

• Regelbunden för lagring av lager eller prover för produktförsäljning (detaljhandel eller grossist)
• För uthyrning
• Som en dagis

För mer information, se IRS Publication 587.

Kan du göra anspråk på skatteavdraget för hemmakontoret? [Flödesschema]

Att avgöra om du är kvalificerad för avdraget kan vara förvirrande. Ta en titt på vårt flödesschema för att avgöra om du kan ta avdraget:

Hur mycket är avdrag för hemmakontor?

Storleken på dina arbetshem-skatteavdrag beror på om du använder den förenklade metoden eller den faktiska kostnadsmetoden.

Vissa företagare bestämmer vilken metod de ska använda utifrån vilket ger ett bättre avdrag. Läs mer om varje metod nedan.

Förenklad metod

Den förenklade metoden är enklare än den faktiska kostnadsmetoden. För att använda den här metoden, multiplicera kvadratfoten av ditt hemmakontor med standardavdraget på 5 USD.

Tänk på att du bara kan göra anspråk på upp till 300 kvadratfot för ditt hemmakontor. Därför är det maximala beloppet för ditt skatteavdrag $1 500.

Ditt avdrag måste vara mindre än beloppet av din bruttoinkomst (från affärsanvändning av ditt hem) minus företagskostnader. Och du kan inte dra av värdeminskning på den del av ditt hem som används för företag om du använder den förenklade metoden.

Låt oss säga att ditt hemmakontor är 250 kvadratfot. Om du använder standardavdraget på 5 USD kan du göra anspråk på ett skatteavdrag på 1 250 USD (250 X 5 USD).

Faktisk kostnadsmetod

Den faktiska kostnaden, eller den vanliga metoden, låter dig bestämma hur mycket du faktiskt spenderar på ditt hemmakontor.

För att använda den här metoden, beräkna de faktiska kostnaderna för ditt hemmakontor, till exempel:

• Inteckning eller hyra
• Bolåneräntor
• Fastighetsskatter
• Försäkring
• Verktyg
• Reparationer
• Avskrivning

Därefter måste du beräkna procentandelen av ditt hem som du använder (regelbundet och exklusivt) för företag.

Multiplicera nu dina totala utgifter med procentandelen av ditt hem du använder för företag.

Låt oss säga att du har $10 000 i årliga utgifter för ditt hem. Ditt hemmakontor tar upp 15 % av ditt hus. Med den faktiska utgiftsmetoden kan du dra av 1 500 USD för utgifterna för ditt hemmakontor (10 000 USD X 0,15).

Vilka formulär behöver du arkivera?

Använd schema C (formulär 1040) för att rapportera dina utgifter. Rapportera dina utgifter på rad 30.

Om du använder den förenklade metoden kan du göra anspråk på avdragsrätten på schema C.

Om du gör anspråk på skatteavdraget för hemmakontoret med hjälp av metoden för faktiska utgifter, måste du också bifoga blankett 8829, Utgifter för affärsanvändning av ditt hem.

Vilka är dina journalföringskrav?

För att göra anspråk på skatteavdraget för hemmakontoret behöver du korrekta och organiserade register. Dina register måste visa den del av ditt hem du använder för företag. Och föra register som visar att du följde IRS:s skatteavdragsregler för hemmakontor.

Om du bestämmer dig för att använda den faktiska kostnadsmetoden, håll dig extra organiserad. Spara kvitton för att säkerhetskopiera dina utgiftsanspråk. Och visa avskrivningar.

Spara register i antingen tre år efter att du lämnade in din deklaration eller två år efter att skatten betalades, beroende på vilket som inträffar senare.

Det sista du vill göra är att gå miste om skatteavdrag eftersom du inte hängde med i register.

Vill du undvika att göra andra bokföringsfel? Ladda ner vår GRATIS guide, 10 vanliga redovisningsmisstag du inte vill göra och hur du undviker dem .

Få min gratis guide!