Att inte kunna betala sina skulder kan vara skrämmande. Och när din borgenär är IRS, kan du vara särskilt nervös för att få pengarna att gå ihop. För att lätta en del av din skattebörda bör du överväga att ansöka om ett kompromisserbjudande.
Du måste ansöka om ett kompromisserbjudande genom IRS. Men innan du ansöker, väg dina alternativ – IRS accepterar inte alla ansökningar. Faktum är att IRS avvisar ungefär 60 % av erbjudandena i kompromisssökande.
Bekanta dig med IRS-erbjudandet i kompromissprocess och kvalifikationer för att förbättra dina chanser att accepteras.
Offers in compromise (OIC) tillåter skattebetalare att reglera sin skatteskuld med IRS till ett lägre pris än vad de är skyldiga.
Ett kompromisserbjudande är vanligtvis ett sista försök för skattebetalare som redan har utforskat andra betalningsalternativ, som ett avbetalningsavtal. Avbetalningsavtal låter dig göra månatliga skattebetalningar, men du är fortfarande ansvarig för hela din skatteskuld.
För att göra upp med IRS måste du skicka in en officiell ansökan. Ange personlig och ekonomisk information i din ansökan och lämna ett erbjudandebelopp.
Företag och privatpersoner som vill ansöka om ett kompromisserbjudande måste uppfylla IRS behörighetskrav.
Innan du ansöker, verifiera att du är kvalificerad. IRS kräver att du:
Du kanske kan använda IRS-erbjudandet i kompromissförkvalificeringsverktyget för att avgöra kvalificering och beräkna ditt preliminära erbjudande.
Förkvalificeringsverktyget är en guide, inte ett erbjudande i kompromissapplikation. För att komma igång måste du svara på några frågor och ange personlig och ekonomisk information.
Du kan inte använda IRS-erbjudandet i kompromissförkvalificeringsverktyget om ditt företag är strukturerat som ett partnerskap eller företag.
Även om du uppfyller behörighetskraven kan IRS tacka nej till ditt erbjudande.
När man granskar ett kompromisserbjudande tittar IRS på din betalningsförmåga, inkomster, utgifter och eget kapital.
IRS avslår vanligtvis erbjudanden om skattebetalarna har råd att betala vad de är skyldiga.
Här är några anledningar till att IRS kan acceptera ditt erbjudande i kompromiss:
Är du redo att lära dig mer om OIC:s skatteavräkningsprogram? Efter att ha verifierat att du är kvalificerad kan du börja ansökningsprocessen.
Tänk på att efter att du har skickat ditt erbjudande kan IRS ta upp till två år att fatta ett beslut.
Medan du väntar på ett beslut avbryter IRS insamlingsaktiviteter. Och du behöver inte göra betalningar på ett befintligt avbetalningsavtal.
Om IRS accepterar din OIC, kommer de att behålla skatteåterbäring för skatteperioder som sträcker sig över kalenderåret. Till exempel, om IRS accepterar din OIC 2019, kan du inte få återbetalning på din 2019 skattedeklaration. Återbetalningen går inte till din skatteskuld.
För att skicka in ditt erbjudande i kompromiss måste du skicka in lämpliga formulär och välja ett betalningsalternativ. Efter inlämningen får du ditt beslut från IRS.
Vilka formulär du måste arkivera beror på två saker:
Om du skickar in en OIC baserat på tvivel om indrivning eller effektiv skatteförvaltning måste du lämna in formulär 656, Offer in Compromise.
Du måste också lämna in formulär 433-A (OIC), insamlingsinformationsutlåtande för löntagare och egenföretagare, formulär 433-B (OIC), insamlingsinformationsutlåtande för företag eller båda.
Fila blankett 433-A (OIC) om du är:
Fila formulär 433-B (OIC) om du är en:
IRS:s formulär 656-häfte innehåller formulär 656, 433-A (OIC) och 433-B (OIC).
Om du skickar in en OIC baserat på tvivel om ansvar, lämna endast in formulär 656-L, Offer in Compromise (Doubt as to Liability).
Alla skattebetalare som skickar in en OIC bör också inkludera kopior av styrkande dokument för att backa upp sina påståenden.
De flesta skattebetalare måste inkludera en ansökningsavgift på 186 USD.
Du behöver dock inte betala ansökningsavgiften om du skickar in din OIC eftersom du tvivlar på ditt ansvar. Om du är en individ (t.ex. enskild firma) som uppfyller kraven för låginkomstundantaget behöver du inte skicka in ansökningsavgiften.
Skattebetalare med ett accepterat erbjudande i kompromiss gör i allmänhet delbetalningar för att betala ner sin reducerade skatteskuld. Du måste välja din betalningsplan när du ansöker.
IRS erbjuder två betalningsalternativ:kontantbelopp och periodiska betalningsplaner.
Båda betalningsalternativen kräver en första betalning när du ansöker, utöver din ansökningsavgift. Separera din ansökningsavgift från din första betalning.
Även om betalningen inte är återbetalningsbar, tillämpar IRS beloppet på din totala skatteräkning om de avvisar eller returnerar din OIC.
Om du använder alternativet för kontantbetalning med engångsbelopp kan du antingen betala ditt erbjudandebelopp i en stor summa eller i delbetalningar.
Enligt alternativet för kontantbelopp måste du göra fem eller färre avbetalningar inom fem eller färre månader efter att IRS accepterar ditt erbjudande.
Din första betalning är 20 % av ditt totala erbjudandebelopp. Så om ditt erbjudande är 40 000 USD skulle du inkludera en första betalning på 8 000 USD.
Skattebetalare som tillämpar det periodiska betalningsalternativet gör sex eller fler månatliga avbetalningar inom 24 månader efter att IRS accepterar ditt erbjudande.
När du ansöker är din första betalning din första föreslagna delbetalning.
| Betalningsalternativ | Antal avbetalningar | Dags att göra betalningar | Icke återbetalningsbar betalning vid ansökningstillfället |
| Engångsbelopp i kontanter | Mindre än 6 | Mindre än 6 månader efter OIC-godkännande | 20 % av erbjudandebeloppet |
| Periodisk betalning | 6 eller fler | Inom 24 månader efter godkännande | Första föreslagna delbetalningen |
IRS kan acceptera, returnera eller avslå ditt erbjudande i kompromiss.
Om IRS accepterar din OIC måste du följa villkoren. Underlåtenhet att följa skattelagar och göra snabba betalningar för din nya skatteskuld kan i slutändan kosta dig mer än din ursprungliga skuld. IRS kan säga upp din OIC och debitera dig för din ursprungliga skuld, plus ränta och straffavgifter.
Vad händer om du inte hör från IRS inom två år efter att du skickat in din OIC? Om IRS inte fattar ett beslut inom två år, accepteras din OIC automatiskt.
IRS kan returnera ditt erbjudande i kompromiss om du inte är kvalificerad eller gjorde ett misstag när du ansökte. En retur är inte ett avslag.
IRS kan returnera ditt erbjudande i kompromiss om du:
Om IRS returnerar din OIC kan du inte överklaga beslutet. Du kan dock skicka in din OIC på nytt när du är berättigad och/eller korrigera din ansökan.
IRS meddelar dig via post om de avvisar ditt erbjudande i kompromiss. Meddelanden förklarar varför erbjudanden avvisas och ger instruktioner för att överklaga beslutet.
Om du bestämmer dig för att överklaga ett avslag måste du göra det inom 30 dagar. Skicka in formulär 13711, begäran om överklagande av erbjudande i kompromiss, för att överklaga.
Är du osäker på om du ska överklaga eller inte? IRS tillhandahåller ett onlineverktyg för självhjälp som hjälper dig att bestämma.
Erbjudanden i kompromiss kräver betydande ekonomisk information. Undvik att förvränga i sista minuten genom att hålla uppdaterade böcker. Använd Patriots bokföringsprogram online för att spåra intäkter, utgifter och fordringar. Är du redo för din kostnadsfria provperiod?
För företagsägare, It's a Seller's Market
Nytt skatteavdrag för genomgående skattelättnader kan bli en byst för företagare
7 Grundläggande budgetering för småföretagare
Förberedelser för översvämningar för småföretagare
Företagssamtal för MTD-utbyggnadsförseningar
När ska man lämna in en ändrad skattedeklaration för småföretag
4 säsongsbetonade redovisningstips för småföretagare
Försäljningsprognoser för småföretagare