(Den här sidan kan innehålla affiliate-länkar och vi kan tjäna avgifter på kvalificerade köp utan extra kostnad för dig. Se vår information för mer information.)
En stor del av den arbetande befolkningen i USA har någon typ av pensionsplansinvesteringskonto.
De flesta individer bidrar till antingen en arbetsgivarsponsrad pensionsplan som ett 401(k)-konto eller ett traditionellt individuellt pensionskonto, känt under IRA-akronymen.
Personer som kanske inte tillåts delta i dessa pensionssparalternativ är egenföretagare och småföretagare med få eller inga anställda.
För att ge egenföretagare amerikaner tillgång till pensionssparkonton erbjuder den federala regeringen, genom Internal Revenue Service (IRS), småföretagare några egna alternativ för pensionssparande.
En sådan plan som vi kommer att utforska i den här artikeln är SEP-IRA (Simplified Employee Pension Individual Retirement Account).
I grund och botten fungerar en SEP-IRA-plan ungefär som en traditionell IRA, vilket gör att du kan spara för framtiden på ett skattefördelaktigt sätt.
De enda skillnaderna mellan dessa två alternativ för pensionssparande är vem som kan delta och hur mycket pengar de kan bidra med till kontot.
SEP-IRA är tillgängligt för egenföretagare, ägare av småföretag med mycket få eller inga anställda, eller de som tjänar en frilansinkomst.
Detta inkluderar en enskild ägare, partnerskap, aktiebolag (LLC) och C- eller S-bolag.
Om en småföretagare har anställda måste de sannolikt erbjuda SEP-IRA-åtkomst till dessa kvalificerade anställda.
Dessutom kommer de att möta krav på att göra ett planbidrag till sina anställdas SEP-IRA-konton baserat på IRS lika procentandel av ersättningsregler.
Dessa regler gäller om den anställde uppfyller IRS-definitionen för en SEP-berättigad deltagare.
Den definitionen är knuten till följande kriterier:
Med tanke på detta krav på anställdas bidrag, som kan vara betydande, är det lätt att se varför alternativet SEP-IRA fungerar bäst för företagsägare utan anställda.
Men det är ett bra alternativ för företagare med få anställda som vill ge pensionsavgifter till dem de anställer.
Obs:Anställda som får bidrag från sina arbetsgivare kommer att ha kontroll över sina individuella SEP-IRA-konton.
Varje år tillåts SEP-IRA-deltagare att göra bidrag av sin skattepliktiga inkomst till sina SEP-IRA-konton när som helst under året.
Faktum är att ett avdragsgillt bidrag upp till de maximala bidragsgränserna kan göras för föregående år under innevarande år, tills deltagaren lämnar in sin skattedeklaration i april.
En av de primära skillnaderna mellan en traditionell IRA och en SEP IRA är det belopp som deltagarna kan bidra med årligen.
Med en SEP-IRA kan deltagaren ge årliga bidrag motsvarande det lägsta beloppet på 25 % av sin nettoinkomst för det givna året eller en gräns som fastställts av IRS. (Takgränsen är $66 000 2023.)
Obs:Samma maxgränser gäller för de medel som bidrags till anställda. Dessutom är de 25 % begränsade till de första 330 000 USD i kompensation 2023. SEP-IRA har inte någon form av "återhämtningsbidrag".
SEP-IRA ger en skattefördel genom att alla bidrag görs från inkomster före skatt.
Det innebär att kontoinnehavaren inte behöver betala skatt på bidragen förrän senare (se avsnittet om utdelningar nedan). Dessa bidrag betraktas som skatteuppskjutna bidrag.
Obs! Om arbetsgivare lämnar kvalificerade bidrag för anställdas räkning är dessa belopp avdragsgilla på arbetsgivarens personliga eller företagsdeklaration, beroende på företagsägarens skatteanmälan.
Eftersom SEP-IRA-bidrag görs på uppskjuten skatt, kommer skatter att betalas i framtiden när en utdelning tas från kontot.
SEP-IRA-deltagare får enligt lag ta emot utdelningar när som helst.
Däremot kommer alla utdelningar som tas före 59 1/2 års ålder att bli föremål för en skattestraff på 10 %, utöver deltagarens lagstadgade skattesats.
Alla utdelningar efter 59 1/2 års ålder kommer inte att bli föremål för en påföljd om inte deltagaren misslyckas med att börja ta utdelningar vid 72 års ålder (eller 70 1/2 års ålder, se nedan).
Kom ihåg att skatter kommer att betalas på alla utdelningar, inklusive de från SEP-IRA:s tillväxtintäkter.
Eftersom den amerikanska regeringen och IRS vet att omständigheterna kan tvinga deltagarna att ta ut utdelningar i förtid, finns det situationer där IRS kan avstå från straffbeloppet.
Dessa omständigheter inkluderar:
Under alla dessa omständigheter är deltagaren fortfarande ansvarig för att betala skatt baserat på sin lagstadgade skattesats.
Det finns inga minimi- eller maxbelopp som deltagare kan ta ut efter 59 1/2 års ålder.
Ändå måste du i allmänhet börja ta nödvändiga minimiuttag från din SEP IRA när du når 72 års ålder (70 ½ om du uppnår den åldern före 1 januari 2020).
Vid den tidpunkten kräver IRS att deltagarna börjar ta utdelningar till sin lagstadgade skattesats baserat på beräkningen av deras minimiutdelningar (RMD).
Denna beräkning baseras på livslängdskriterier. För att undvika straff måste deltagare i den här kategorin se till att de beräknar rätt belopp.
Ja, individer kan delta i båda, men det finns gränser för bidrag före skatt.
Mellan de två alternativen kan anställda bidra upp till lagstadgade gränser. Men det finns ett maxbelopp som kan räknas som uppskjuten skatt.
Det beloppet kallas den "grundläggande valbara uppskovsgränsen", som har satts till $22 500 för 2023. Arbetsgivaravgifterna är också begränsade. Se IRS riktlinjer.
Ja, individer kan ha bidrag i både en SEP-IRA och en traditionell IRA upp till lagstadgade bidragsnivåer för båda planerna.
Skatteavdragsrätten för de bidrag som har en nettoinkomst på över 73 000 USD (116 000 USD om de är gifta, ansöker gemensamt) skulle dock inte vara 100 % avdragsgill.
Om inkomsten överstiger $73 000 tröskeln kan en del av den traditionella IRA rullas in i en Roth IRA som ger skattefri tillväxt på bidrag.
Motivationen för en entreprenör att välja en SEP IRA som pensionsplan för småföretag kommer från ett antal fördelar som de skulle få genom att göra det.
De potentiella fördelarna inkluderar:
Den största potentiella nackdelen med en SEP IRA kommer från kravet att finansiera anställdas konton till samma nivå som företagsägaren.
Vissa egenföretagare kan klara sig bättre med en annan skattefördelaktig pensionsplan beroende på deras verksamhet och pensionsmål.
Enskilda företagare, frilansare, oberoende entreprenörer och andra egenföretagare utan anställda, eller de som bara anställer en make kan välja att gå med den populära Solo 401(k).
Sök råd från en finansiell rådgivare eller skatteexpert om du har några frågor om behörighetskrav eller vilken typ av pensionskonto som skulle ge dig störst skatteförmån.
När det gäller att öppna ett SEP IRA-konto kan du göra det på en bank eller finansiell institution, värdepappersföretag som Fidelity och Vanguard eller onlineinvesterings-/handelsportaler som M1 eller Alto.
De kommer var och en att erbjuda en rad investeringsval som passar din risktolerans, såsom aktier, obligationer, ETF:er, fonder och mer.
Eftersom administrativa kostnader och plankostnader kan variera bör du kontrollera med flera leverantörer innan du väljer en.
Nästa:
Amy och Vicki är medförfattare till Estate Planning 101, Från Avoiding Probate and Assessing Assets to Establishing Directives and Understanding Taxes, Your Essential Primer to Estate Planning, från Adams Media.
Kvinnor som pengar
Amy Blacklock och Vicki Cook grundade Women Who Money i mars 2018 för att ge användbar information om personlig ekonomi, karriär och entreprenöriella ämnen så att du tryggt kan hantera dina pengar, öka ditt nettovärde, förbättra din allmänna ekonomiska hälsa och så småningom uppnå ekonomiskt oberoende.
Fråga Stacy:Hur kan jag stoppa dessa jäkla Robocalls?
Vad man ska göra när man står inför en ekonomisk nödsituation
Hur den här familjen landar och kör över hela världen i sin jeep
5 saker du alltid bör köpa nya
6 tips för att undvika frilansarutbrändhet
Hur man sparar till en semester i 6 enkla steg
Vad kan du köpa med Bitcoin:En nybörjarguide för att spendera din BTC
De tre gyllene reglerna för redovisning som du alltid bör följa