När CARES Act gjorde obligatoriska minimiutdelningar valfria för 2020, lämnade lagstiftningen läsarna med många fler frågor om när de kunde returnera dessa utdelningar till ett individuellt pensionskonto eller om de skulle konvertera motsvarande RMD till en Roth. Här är våra svar.

Jag tog min RMD för mer än 60 dagar sedan 2020. Kan jag lämna tillbaka den till min IRA? Det beror på. IRS utfärdade nyligen en ny vägledning som ger vissa människor mer tid att returnera pengarna med en indirekt rollover. Om du tog en RMD mellan 1 februari och 15 maj och inte har gjort några andra indirekta övergångar under det senaste året, har du nu fram till den 15 juli 2020 på dig att överföra pengarna till en IRA. Om du tog pengarna i januari har du slut på alternativ nu, men tappa inte hoppet. Mellan nu och nästa 15 april, när skatterna på dessa utdelningar ska betalas, kan IRS komma ut med ytterligare förtydliganden som får även dessa tidiga fåglar från kroken. Så håll utkik.

Om jag inte behöver ta en RMD från min vanliga IRA 2020, skulle det vara fördelaktigt att konvertera samma belopp till mitt Roth-konto och betala skatten på det beloppet? Att hoppa över din 2020 RMD och konvertera samma mängd till en Roth är en utmärkt idé. Eftersom Roths finansieras med dollar efter skatt, är pengarna som tas ut i pension skattefria och Roths har inga RMDs.

Genom att inte ta RMD från en traditionell IRA i år har du mer utrymme att konvertera medlen utan att utlösa en mycket högre skattekostnad. I vilket som helst annat beskattningsår skulle både RMD och Roth-omvandlingsbeloppet läggas till din totala årliga beskattningsbara inkomst, vilket potentiellt leder till en högre marginal. "En Roth-konvertering är en satsning på att dina skatter kommer att bli högre i framtiden", säger Evan T. Beach, chef för förmögenhetsrådgivning för Campbell Wealth Management. "Du vet att nästa år kommer dina skatter att bli högre om du inte av någon annan anledning än att du kommer att behöva ta en RMD."

Vad sägs om en kvalificerad välgörenhetsutdelning? Kan jag återställa dem, och om inte, hur ska de pengarna beskattas? Eftersom QCDs är utdelningar som ges direkt till välgörenhet, kanske du kan stoppa betalningen på checken innan välgörenhetsorganisationen får den och sedan rulla över pengarna. Men du måste agera snabbt. När välgörenhetsorganisationen har löst in checken eller pengarna har överförts till dess konto kan du inte få tillbaka pengarna för att rulla över dem. Och vi är inte säkra på varför du skulle vilja det. "QCDs är det mest skatteeffektiva sättet att ge till välgörenhet", säger Ben Barzideh, förmögenhetsrådgivare för Piershale Financial Group. Eftersom fördelningen går förbi dig läggs den inte till din skattepliktiga inkomst, så nettoeffekten är noll. Dessutom kan du fortfarande kvalificera dig för standardavdraget, som nästan fördubblades i värde från och med 2018.

Gäller denna nya regel för utbetalningar av inkomstlivränta? Känner du till ett sätt att stoppa betalningar för bara ett år och återuppta igen 2021? Ur skattesynpunkt behandlar IRS alla traditionella IRA som en pott, oavsett hur pengarna fördelas, oavsett om det är i livränta eller någon annan investering. Så om du har en IRA-livränta gäller undantaget, men det beror också på försäkringsbolaget och livräntan. "Det finns livräntor som låter dig slå på eller stänga av (betalningarna), säger Beach. Om din livränta är en av dem kan du trycka på pausknappen för 2020 och återuppta nästa år. Kontrollera med försäkringsgivaren för att avgöra vilken typ av livränta du har och om undantaget kan gälla.

Eftersom 2020 RMD för IRA avskaffades planerar min fru och jag att hoppa över att ta en RMD i år. Detta kommer att resultera i att vi har en betydligt lägre AGI för 2020. Kommer Social Security Administration att överväga att justera ned IRMAA-tilläggen för resten av 2020 eftersom vår AGI är lägre? De inkomstrelaterade månatliga justeringsbeloppen, eller IRMAAs, som bestämmer hur mycket du betalar för Medicare Part B- och Part D-planer är beroende av en formel som anges i Social Security Act. Den formeln baserar räntorna på din justerade bruttoinkomst från två år tidigare. Även om dina IRMAA kommer att förbli oförändrade för i år, bör du se din lägre AGI återspeglas i räntan du betalar 2022.