Det första steget i bouppteckningsprocessen är att lämna in en ansökan till skifterätten i det län där den avlidne bodde. Du kommer att be domstolen att utse dig till den "personliga företrädaren". Detta gör att du ansvarar för att inventera tillgångarna, meddela borgenärer, betala skulder och distribuera tillgångarna till lämpliga förmånstagare. Slutredovisning och fördelning av tillgångarna är det sista steget i processen. Du måste lämna in en ansökan till skifterätten och begära att dödsboet ska stängas. Den exakta proceduren varierar mellan staterna, men de allmänna kraven är desamma.

Hur det fungerar

Det personliga ombudet som utsetts av skiftesrätten ansvarar för framställningen om slutredovisning och fördelning. Det officiella namnet kan variera beroende på staten. Till exempel, i Florida kallas det en ansökan om slutgiltig ansvarsfrihet och redovisning.

Slutredovisning är när det personliga ombudet låter domstolen veta vilka tillgångar som fanns i dödsboet, vilka borgenärer som betalats ut och hur hon ska fördela resterande tillgångar. Denna begäran måste lämnas in innan förmånstagarna kan få sin del av tillgångarna och dödsboet stängs. När framställningen har lämnats in och godkänts, delar det personliga ombudet tillgångarna enligt det sista testamentet och testamentet eller enligt statens arvslagstiftning , om det inte finns någon vilja.

Krav

Innan du kan lämna in ansökan måste du förvalta dödsboet. I allmänhet kräver processen att du underrättar borgenärerna om att den döde har avlidit. Du kan också behöva publicera en notis i lokaltidningen. Statliga lagar dikterar hur länge du behöver för att hålla boet öppet. I vissa fall är det så lite som tre månader; men i andra stater kan det vara ett år eller mer. Du måste betala borgenärerna innan förmånstagarna kan ta emot några tillgångar. Om dödsboet inte har tillräckligt med tillgångar för att betala borgenärerna anses det vara ett insolventbo. När tillgångar är begränsade bestämmer statlig lag i vilken ordning skulder betalas.

Petitionen

Vanligtvis måste en framställning innehålla vissa element, såsom:

• utlåtande från det personliga ombudet som förklarar att han har förvaltat boet
  
• bevis på alla fordringar som betalats från dödsboet
• bevis på betalda skatter eller bevis på att avsättningar gjordes för skatter
• bevis på ersättning som betalats till det personliga ombudet, eller ett uttalande som anger det belopp som ombudet kommer att få
• den egendom som finns kvar i dödsboet
• en plan som beskriver alla distributioner
• medel kvar i dödsboet för att det personliga ombudet ska kunna betala utgifter för att fördela tillgångar och avsluta dödsboet

Formulären

För att säkerställa att du har rätt framställningsformulär måste du få det direkt från skiftesrätten. Vissa län använder ett anpassat formulär snarare än ett standardstatsspecifikt formulär. Besök din lokala skifterätt personligen eller kolla webbplatsen för en tom framställning att fylla i.