Det finns extra rapporteringskrav för kontantinsättningar som inte gäller för checkar och andra typer av betalningar. En bank måste rapportera alla misstänkta kontantinsättningar, såväl som stora kontantinsättningar på $10 000 eller mer. Banker skickar in valutatransaktionsrapporten för att berätta för Internal Revenue Service (IRS) att banken tagit emot en stor kontantinsättning, vilket skiljer sig från formulär 8300 som andra typer av företag lämnar in.
Banken kan skicka in en valutatransaktionsrapport även om insättaren inte gör en enda kontantinsättning på 10 000 USD. Denna förordning hänvisar till en enskild transaktion, inte en insättning, så banken måste utfärda en rapport om den anser att hela insättningen är en del av samma transaktion. För en verksamhet avser detta insättning av en enda dags inkomst. Till exempel, om en butik sätter in 6 000 USD av sina kontanter från försäljningen en dag och sedan sätter in 5 000 USD nästa dag, registrerar banken två olika transaktioner och rapporterar dem inte till IRS. Om chefen sätter in 6 000 USD på morgonen och 5 000 USD på kvällen rapporterar banken en enstaka insättningstransaktion på 11 000 USD.
En bank kan också skicka en misstänkt aktivitetsrapport till IRS. En bank skickar bara in detta formulär om kunden ser ut att tvätta pengar från en olaglig verksamhet, sätta in stulna pengar eller begå ett annat brott, och insättningen är minst 5 000 USD. Banken kan skicka en misstänkt aktivitetsrapport för alla insättningar. Banken lämnar också in en valutatransaktionsrapport tillsammans med rapporten om misstänkt aktivitet, om den misstänkte sätter in minst 10 000 USD.
Banken måste tillhandahålla bevis på insättarens identitet när den lämnar in valutatransaktionsrapporten, vilket också innebär att insättaren behöver extra dokument för att göra en stor kontantinsättning. En befintlig relation med banken, som att kassan känner igen kunden, är inte tillräckligt med bevis för att identifiera insättaren, enligt Internal Revenue Service. En signatur eller ett betal- eller kreditkort från banken är acceptabelt för mindre insättningar, men för en stor insättning måste insättaren även tillhandahålla ett pass, ett körkort, ett militärt ID eller andra statligt utfärdade id-handlingar.
Det finns en separat rapport om misstänkta transaktioner när banken erbjuder penningtjänster, som att skicka en check till en insättares släktingar i ett annat land eller utfärda resecheckar. Denna rapport är obligatorisk vid halva rapporteringströskeln för en vanlig kontantinsättning, så banken skickar en rapport till IRS om den misstänkta transaktionen är större än 2 500 USD.
