När du köper fastighet som du måste låna för att betala för, till exempel ett hus eller en bil, blir fastigheten omedelbart din tillgång och lånet du tagit för att betala för den blir en skuld. De flesta människor beräknar inte balansräkningar för sig själva som de flesta företag gör, men om de gjorde det skulle fastigheten listas med alla andra tillgångar och lånet skulle listas med alla andra skulder.
En tillgång definieras i detta sammanhang som egendom som ägs och har värde, och som vid behov kan likvideras för att betala skulder och andra utgifter. I de flesta fall idag, om du tar ett lån för att köpa en bil eller ett hus, om du likviderar den egendomen, måste du först använda intäkterna från försäljningen för att tillfredsställa skulden. Om du lånar för mindre köp, som att använda ett kreditkort för att köpa ett kylskåp, är begränsningarna för att avveckla tillgången mindre restriktiva eller obefintliga; men du fortsätter att betala kreditkortsräkningarna.
En skuld är en juridisk skuld eller förpliktelse. I de flesta fall dokumenteras skulder genom kontrakt som anger alla detaljer om skulden, hur den ska tillfredsställas och vilka åtgärder borgenären kan vidta om låntagaren inte gör planerade betalningar i tid. När det gäller stora föremål som hus och fordon, har borgenärerna ofta befogenhet att återta dem i händelse av att låntagaren fallerar. För mindre föremål, såsom skulder på ett kreditkort, kan kreditgivaren i allmänhet inte ta tillbaka de köpta föremålen, men kan stämma låntagaren.
Vissa föremål som köps med lånade pengar, framför allt fastigheter, får värde över tiden. Andra, som bilar, tappar nästan alltid i värde. Om en låntagare misslyckas med ett lån som är säkerställt av fastigheter eller ett fordon eller någon annan egendom, kan borgenären återta egendomen och sälja den för att få tillbaka pengarna. Om borgenären inte kan återfå det utestående saldot på lånet, kan den i många stater söka tillfredsställelse från låntagaren för underskottet, en så kallad bristdom. Vissa stater begränsar en borgenärs möjlighet att begära en bristfällig dom.
Det enklaste sättet att beräkna nettoförmögenhet är att lägga till värdet av alla tillgångar och subtrahera från det beloppet dina totala skulder eller skulder. Även om summan av skulderna lätt bör kunna beräknas från lånedokumentationen, kan det vara svårare att beräkna värdet på tillgångar. Till exempel, hus och bilar, som i allmänhet är de största köpen de flesta familjer gör, behåller sällan samma värde som de ursprungligen köptes för. Beroende på anledningen till att beräkna nettoförmögenheten kan det vara lämpligt att anlita en professionell värderingsman för att fastställa värdet på sådana föremål.
