Att driva ett litet företag eller vara egenföretagare kan erbjuda flexibilitet, frihet och kontroll över din inkomstpotential. Även om förmånerna är rikliga, finns det en sak som vanligtvis saknas när du äger ett litet företag:en arbetsgivarsponsrad pensionsplan.
Egenföretagare har inte 401(k)s, och småföretagare tenderar inte att erbjuda dem, med hänvisning till tiden och kostnaden för att installera och administrera dem. Den goda nyheten är att det finns flera andra pensionsplaner tillgängliga för småföretagare. Om du ännu inte har börjat spara till pension som företagare, så här kan du ändra det.
Innan du går in i detaljerna för individuella sparalternativ är det viktigt att förstå några riktlinjer som styr pensionsplaner för småföretag. Till exempel har varje plan sin egen årliga avgiftsgräns, precis som en arbetsgivares pensionsplan gör. Beloppet du kan bidra med varierar beroende på plan, och en särskild gräns kan gälla om du anses vara egenföretagare snarare än företagare.
Därefter har varje plan sina egna skatteregler att följa med avseende på när du kan ta utdelningar, hur dessa utdelningar beskattas och vad som kan utlösa en straffavgift på 10 % för tidigt uttag. Vissa planer har också särskilda regler som gäller för företag som har anställda.
Slutligen kan pensionsplaner för småföretag erbjuda skattefördelar för sparare. Ditt pensionssparande kan växa med uppskjuten skatt och tjäna sammansatt ränta över tiden. Och vissa eller alla av dina årliga bidrag kan vara avdragsgilla, vilket kan minska din skatteräkning när du lämnar in din årliga deklaration.
Det finns flera sätt att spara till pension som småföretagare. Så här jämför tre av de mest populära alternativen:
En SEP IRA kan upprättas av företag av alla storlekar, inklusive enskild firma, partnerskap och företag. Du kan skapa ett av dessa konton för dig själv och/eller för dina anställdas räkning. Om du upprättar en SEP IRA för dina anställda är det bara du som arbetsgivare som kan ge bidrag till den, för deras räkning; de får inte lägga in något direkt.
Den årliga bidragsgränsen för en SEP IRAin 2019 är 25% av den anställdes årliga ersättning eller $56 000, beroende på vilket som är lägre. Det finns inget återhämtningsbidrag för SEP-konton.
IRS tillåter inte lån från SEP IRA, men anställda och företagare kan ta in-service distributioner. Bidrag är alltid 100 % intjänade. Om utdelningar inte är kvalificerade gäller inkomstskatt. Straffet på 10 % för tidigt uttag börjar också om personen som tar utdelningen är under 59 1/2 år.
På proffssidan är en SEP IRA relativt enkel och billig för småföretagare att sätta upp. De årliga bidragsgränserna speglar gränserna som tillåts av traditionella 401(k)-planer. Bidrag kan dras av från inkomsten och kvalificerade utdelningar beskattas enligt traditionella IRA-regler.
Du är inte skyldig att bidra till en SEP IRA för dig själv eller dina anställda varje år. Men om du bestämmer dig för att bidra för dina anställdas räkning måste du göra en insats för alla som arbetat för dig under året.
En ENKEL IRA är tillgänglig för alla småföretag men enligt IRS är den i allmänhet bäst lämpad för dem med 100 anställda eller färre. Med denna plan är arbetsgivaren skyldig att bidra med pengar varje år för varje anställd genom att antingen matcha upp till 3 % av ersättningen eller göra ett 2 % icke-elektivt bidrag. Anställda kan bidra men är inte skyldiga att göra det och de är alltid 100 % förtjänta av sina ENKLA IRA-pengar. För 2019 är det högsta tillåtna bidraget för anställda 13 000 USD, eller 16 000 USD om de är 50 år eller äldre.
Liksom SEP IRA har ENKLA IRA samma skattebehandling som traditionella IRA-konton. Tidiga utdelningar är föremål för förtida uttagsstraff och inkomstskatt; ordinarie pensionsutdelningar efter 59 år 1/2 beskattas endast med ordinarie inkomstskattesatser. Både SEP IRA och SIMPLE IRA kräver att kontoägaren börjar ta erforderliga minimiutdelningar vid 70 1/2 års ålder för att undvika en skatteavgift.
ENKLA IRA är lätta att installera och underhålla. Men de har lägre årliga bidrag än SEP IRAs eller solo 401(k)s (nästa alternativ på den här listan). Du har inte heller möjlighet att inte ge bidrag för dina anställda med en ENKEL IRA. Detta kan vara problematiskt om ditt kassaflöde är oregelbundet från år till år.
En solo 401(k) är en 401(k) som är designad bara för ensamföretagare. (Det enda undantaget är om du äger ett företag och din enda anställd är din make.) Med den här typen av pensionsplan för småföretag gör du bidrag som arbetsgivare och anställd. Som anställd kan du bidra med upp till 19 000 USD för 2019, eller upp till 25 000 USD om du är 50 år eller äldre. Som arbetsgivare kan du bidra med upp till 25 % av ersättningen, om du inte är egen företagare. I så fall måste du använda en speciell formel för att beräkna din arbetsgivaravgift för året. Formeln är baserad på din nettoinkomst efter att du har dragit av hälften av din egenföretagandeskatt och dina anställdas avgifter.
Av alla tre pensionsplaner för småföretag som diskuterats hittills är en solo 401(k) den svåraste att sätta upp och den dyraste att underhålla. Men du får förmånen av skatteavdrag för dina insatser, samt generösa årliga bidragsgränser. Du kan också komplettera din 401(k) med bidrag till en IRA.
Om du inte har några anställda och du inte har tillräckligt med affärsinkomst för att motivera utgifterna och tiden som är involverade i att skapa en SEP IRA, SIMPLE IRA eller individuell 401(k), kan du välja en traditionell eller Roth IRA istället . Med en traditionell IRA kan du kanske dra av delar av eller alla dina årliga bidrag. En Roth IRA tillåter 100 % skattefria utdelningar vid pensionering.
Båda har en årlig bidragsgräns på $6 000 för 2019, plus ett ikappbidrag på $1 000 om du är 50 år eller äldre. Gränsen är mycket lägre jämfört med andra pensionsplaner för småföretag, men en IRA kan vara ett bra ställe att börja om du är ny på sparande.
Det finns mycket att tänka på när du väljer en pensionsplan som småföretagare. Om du har anställda måste du bestämma om din plan kommer att täcka dem lika bra som dig själv. Du måste väga flexibiliteten som en SEP IRA kan erbjuda mot reglerna för ENKLA IRA-bidrag också. Om du är enskild ägare kan planen du väljer bero på hur mycket du kan bidra med varje år från din inkomst och vad du är villig att betala för att hantera planen.
Oavsett vad du bestämmer dig för, kom ihåg att det inte finns någon bättre tid att börja spara till pension än nu. Ju längre du väntar med att välja en pensionsplan för ditt lilla företag, desto mindre tid har dina pengar att växa.
Fotokredit:©iStock.com/CatLane, ©iStock.com/Yagi-Studio, ©iStock.com/Drazen_
