Hur mycket måste jag ta från min traditionella IRA efter 70 1/2?
Du måste börja ta utdelningar från en traditionell IRA eller möta hårda straff från IRS.

Eftersom bidrag till traditionella individuella pensionskonton är avdragsgilla, har IRS särskilda krav när det gäller obligatoriska utdelningar, vilket säkerställer att alla betalar skatten på pengarna som har vuxit obeskattat på pensionskonton i flera år. Det år du fyller 70 1/2 år ska du ta en skattepliktig utdelning. Det minsta erforderliga beloppet beräknas med hjälp av försäkringstekniska tabeller baserade på förväntad livslängd. Underlåtenhet att ta utdelningen resulterar i skattestraff på 50 procent av beloppet som inte dras ut.

Vad är den obligatoriska minimidistributionen?

Den nödvändiga minimifördelningen är det belopp du måste ta ut varje år, med början det år du fyller 70 1/2. Du kan skjuta upp din första utdelning till följande år, men varje efterföljande utdelning måste tas senast den 31 december för att undvika straffavgiften på 50 procent på outdelade belopp.

Minimikravet gäller för alla IRA-konton, oavsett om du har gått i pension vid 70 1/2 års ålder. Andra arbetsgivarsponsrade pensionsplaner låter dig avstå från kravet om du fortfarande arbetar. Men när du går i pension måste du ta den erforderliga minimiutdelningen från alla sådana planer.

Förvaltaren för din IRA kan meddela dig om kravet och kan beräkna minimiutdelningen åt dig. Du är dock personligen ansvarig för att distributionen görs, även om din förvaltare inte informerar dig.

Hur beräknas RMD?

Mängden du måste ta är baserad på din förväntade livslängd. Den erforderliga minimifördelningen beräknas genom att dividera saldot på IRA-kontot den 31 december föregående år med livslängdsfaktorn från lämplig tabell. IRS tillhandahåller de nödvändiga tabellerna i publikation 590.

Om du har mer än en IRA måste du beräkna beloppet separat för varje konto. Du kan dock ta ut beloppet från ett konto istället för att ta några pengar från varje.

Exempel:Du är ogift och 70 år gammal 2011, det år du tar den första obligatoriska minimiutdelningen. Ditt IRA-saldo är $50 000. Med hjälp av tabell III i publikation 590 indikerar din ålder en distributionsperiod på 27,4 år. Din RMD för 2011 är 1 825 USD (50 000 USD dividerat med 27,4 år).

Vilket bord ska du använda?

IRS Publication 590 innehåller tre tabeller över förväntad livslängd. Tabell II är för en gift IRA-ägare vars make är förmånstagaren och är mer än 10 år yngre än ägaren. Beloppet för den erforderliga minimiutdelningen tar hänsyn till både din förväntade livslängd och din makes livslängd, vilket kräver att du tar ett mindre belopp nu för att kunna lämna mer till din makes pension senare.

Hitta din ålder i den vänstra kolumnen och din makes ålder längst upp i tabellen. Korsningen ger dig fördelningsperioden. Dividera kontosaldot med detta nummer för att bestämma din lägsta utdelning för innevarande år.

Använd tabell III om du är ogift, eller om din make antingen är mindre än 10 år yngre än du eller inte är din förmånstagare. Hitta din ålder i den vänstra kolumnen och dividera kontosaldot med fördelningsperioden för att bestämma beloppet du måste ta ut för innevarande år.

Tabell I är för ärftliga IRA. Fördelningen baseras på förmånstagarens ålder, inte ägarens ålder.

Ärvda IRA

Tabell I är för förmånstagare av en IRA när den ursprungliga ägaren har dött. Om du är maken kan du besluta att ta utdelningen året efter ägarens död, med hjälp av tabell I och din ålder, eller så kan du bestämma dig för att bli ägare till IRA. Om du väljer det senare kommer du inte att behöva ta några utdelningar förrän du fyller 70 1/2.

Om du inte är ägarens make måste du ta den erforderliga minimiutdelningen året efter ägarens död och använda din egen ålder i Tabell I för att beräkna utdelningsbeloppet.

Avstå från minimifördelningen

För närvarande kan du inte avstå från minimifördelningskravet för IRA. Du kan kvalificera dig för att avstå från påföljden för att inte ta ut pengar om underskottet berodde på ett fel och inte för att undvika utdelningen. Du måste vidta rimliga ansträngningar för att åtgärda situationen, inklusive att lämna in ytterligare pappersarbete till IRS för att förklara både bristen och hur du tänker ta den nödvändiga distributionen.

Kvalificerade välgörenhetsutdelningar

Du kan välja att ta din erforderliga minimiutdelning i form av ett välgörenhetsbidrag som görs direkt av din IRA:s förvaltare till en organisation som är berättigad att ta emot skatteavdragsgilla bidrag. Detta befriar dig inte från det erforderliga uttaget, men eftersom du kan utesluta upp till 100 000 USD i skattepliktiga utdelningar per år enligt kvalificerad välgörenhetsutdelning, kan du minska din skattepliktiga inkomst.

Välgörenhetsutdelningen kommer att noteras på din 1099-R. Du får endast använda en skattepliktig utdelning för att täcka din minimiutdelning. Om någon del av utdelningen är icke-skattepliktig kan den inte täcka din lägsta utdelning för året och göra dig berättigad till underdistributionsstraffet.

Vilka skatteformulär måste lämnas in?

Om du tar den erforderliga minimiutdelningen som krävs, behövs inga ytterligare pappersarbete. Planadministratören skickar dig en 1099-R i januari året efter distributionen. Beloppet av den skattepliktiga inkomsten kommer att anges. Denna siffra går på formulär 1040, rad 15b. Om du tar din utdelning som en kvalificerad välgörenhetsutdelning, skriv det beloppet på formulär 1040, rad 15a.

Om du misslyckades med att ta den erforderliga minimifördelningen eller behöver rapportera ett underskott måste du fylla i formulär 5329. Detta formulär kommer att beräkna din straffavgift eller tillåta dig att begära en dispens.

investera
  1. kreditkort
  2.   
  3. skuld
  4.   
  5. budgetering
  6.   
  7. investera
  8.   
  9. hemfinansiering
  10.   
  11. bil
  12.   
  13. shopping underhållning
  14.   
  15. bostadsägande
  16.   
  17. försäkring
  18.   
  19. pensionering