Det traditionella individuella pensionsarrangemanget, eller IRA, är ett skatteavdragsgillt pensionssparkonto utformat för att ge ett incitament för dem under en viss inkomstnivå att avsätta pengar för pensionering. IRA introducerades först 1974 med Employee Retirement Income Security Act. 403b, eller Tax Free Annuity-plan, är en mycket äldre arbetsplatsplan utformad för att hjälpa ideella och pedagogiska anställda att skjuta upp inkomst på skattemässigt gynnsamt sätt för att spara till sina egna pensioner. Du kan rulla över traditionella IRA-saldon till 403b-planer, men bara under vissa villkor.

Före skatt kontra efter skatt dollar

Eftersom 403(b) är ett pensionssparmedel före skatt, kan du bara rulla in pengar före skatt på kontot. I allmänhet görs ditt traditionella IRA-konto med dollar före skatt, så det är inga problem med att rulla över pengar till en 403(b)-plan. Du kan dock inte rulla en Roth IRA till en 403b, eftersom Roth IRA inte är före skatt. Du kan dock rulla en Roth till ett utsett Roth-konto inom din 403b, om din arbetsgivares plan tillåter. Kontrollera med din arbetsgivare för detaljer.

Direkta övergångar

I allmänhet måste du utföra en direkt övergång till en 403b-plan som står för de skattepliktiga och icke-skattepliktiga delarna av övergången. Om du bara rullar över en del av din IRA och en del av din IRA är skattepliktig, kommer IRS att anse att överföringen har kommit från den skattepliktiga delen av din IRA.

Planbegränsningar

Medan IRS tillåter direkta skattefria övergångar från traditionella IRA till 403b-planer, tillåter inte alla arbetsgivarplaner övergången. Detta beror på att det kan orsaka ytterligare administrativa bördor att ta hänsyn till dessa olika saldon och transaktioner. Kontakta din arbetsgivares personalavdelning och ta reda på den specifika policyn innan du utför övergången.

Begränsningar

IRS förbjuder skattefria överföringar av belopp som är föremål för obligatoriska minimiutdelningar (RMD) under det år då de förfaller. Du kan inte använda rollovers för att undvika skatter på RMD-belopp. Istället måste du ta RMD i sin helhet, eller riskera en straffavgift på 50 procent.