Först och främst, om du läser detta av personliga ekonomiska skäl, så grattis. Som mottagare av arbetsgivaroptioner har du möjlighet att äga aktier i ditt företag. Aktieoptioner kan vara en kraftfull förmögenhetsbyggare. Om det beviljas, är chansen stor att du har ett oväntat steg på väg. Se till att ha en plan på plats angående utnyttjande av dessa optioner och efterföljande försäljning av aktier.

Det finns flera överväganden som bör ha en framträdande roll i din beslutsprocess. Dessa åtgärder kan ha stora skattekonsekvenser och, om de görs på felaktigt sätt, kan de effektivt minska mängden av det oväntade resultatet.

När du utarbetar en plan för att utnyttja dina aktieoptioner finns det några viktiga frågor att ställa:Vad exakt är din aktieoption? När kan du flytta på den aktien? Vilka är skattekonsekvenserna? Vilken värdering har ditt företag?

Aktieoptioner

Att förstå vilken typ av aktieoptioner du äger är viktigt när du överväger din ekonomiska ställning och bestämmer ditt nästa drag. Aktieoptioner finns i ett fåtal varianter. Incitamentsaktieoptioner (ISO) är en företagsförmån som ger en anställd rätt att köpa aktier till ett rabatterat pris, samtidigt som skatten försenas tills dessa aktier säljs. Med icke-kvalificerade aktieoptioner (NSOs) ska skatter betalas både när du utnyttjar optionen (köper aktier) och säljer dessa aktier.

Ett annat vanligt ersättningspaket för anställda är begränsade aktieenheter (RSU). RSU:er ger en anställd intresse för företagets aktier men har inget påtagligt värde förrän intjänandet är slutfört. Det är viktigt att veta vilken typ av alternativ du har och konsekvenserna av varje.

Tajming av försäljningen av ditt lager

Var noga med att förstå det tidigaste datumet då din aktie kan säljas som en långsiktig kapitalvinst. Denna skatteförmånliga sats gäller för lager som hålls mer än ett år. Dessutom måste två år ha gått sedan optionen att köpa dessa aktier beviljades. Kom ihåg att du kan ha en låsningsperiod efter börsintroduktionen under vilken du inte kommer att kunna sälja aktier. En låsningsperiod är en tidsperiod då företagsinsiders inte får lösa in eller sälja aktier i sitt företag. Spärrtider kan variera men sträcker sig vanligtvis sex månader efter erbjudandet.

En vanlig strategi är att utöva optioner sex månader före börsintroduktionen, vilket startar din aktieinnehavsperiod. Om du antar en låsning på sex månader, kommer alla aktier du säljer därefter att beskattas som en långsiktig vinst, eftersom du nu har haft aktien i ett år. Denna strategi ger dig flexibilitet att lämna din position till den lägre kapitalvinsträntan och tidigast möjliga kalenderdatum om du har oro för ditt företags framtidsutsikter eller behöver likviditet. Tvärtom, om du tror att aktien kan skjuta i höjden kan du hålla den. Oavsett vilket ger ett tidigt utnyttjande av optioner dig, ja, alternativ.

Planera i förväg för alternativa minimiskattefrågor

Om du utövar ISO:er var medveten om reglerna kring den alternativa minimiskatten (AMT.) AMT gäller för skattebetalare med hög inkomst genom att sätta en gräns för avdrag och undantag. Det hjälper till att säkerställa att vissa skattebetalare betalar minst ett minimibelopp i skatt.

Om du omfattas av AMT, kan träning av ISO:er räknas mot dig under det år då de utövas, så ta hänsyn till sannolikheten för att ditt företag framgångsrikt kommer att lanseras på marknaden. Tidig motion kan påverka din balansräkning negativt om börsintroduktionen försenas eller avbryts och du planerade att betala den AMT med intäkter från försäljningen av aktier till allmänheten. Till exempel kastade covid-19 säkert en skiftnyckel i växeln för de senaste börsintroduktionerna som Airbnb och troligen i planerna för många chefer som kan dra nytta av det.

Å andra sidan, om du betalar AMT för utövade ISO när företagets aktie är låg, kanske du inte drabbas av det igen efter att ha sålt aktien vid ett senare tillfälle. Om det skjuter i höjden efter börsnoteringen, skulle det ha varit ett smart drag att träna och betala AMT tidigt.

Värdering:Få en uppfattning om vad aktier är värda

På den offentliga aktiemarknaden finns det en publicerad bud-försäljningsspread för varje värdepapper under hela handelsdagen, vilket ger ett sätt att värdera en aktie eller option. På den privata marknaden är värderingen av ett företag mindre tydlig eftersom den beräknas sällan. Även om det finns vissa "utbyten" för privata aktier, sker transaktioner sällan, och bud-förfrågan är ofta stor. Du kan säkert uppskatta baserat på den senaste finansieringsomgången eller riskkapitalföretagets värdering.

Dessutom är många privata företagsvärden baserade på den senaste 409(a)-värderingen. En 409(a) är en oberoende bedömning av det verkliga marknadsvärdet (FMV) för ett privat företags stamaktier. Lång historia kort:Du kan inte fatta ett beslut att utnyttja en option utan att förstå vad en aktieandel är värd.

Anställ en proffs

DIY-projekt slutar ofta med att kosta en husägare mer pengar än att bara anställa ett proffs i första hand. När du granskar dina aktieoptioner är det viktigt att ta hänsyn till alla variabler. Att ha ett team av pålitliga rådgivare vid din sida som korrekt kan utvärdera dina aktieoptioner, portfölj och mål kan ge dig förtroende för att du fattar välgrundade beslut.

En auktoriserad revisor (CPA), en finansiell planerare och fastighetsadvokat bör vara viktiga medlemmar i ditt beslutsfattande team när du navigerar dina ägarintressen från privat till offentlig. En CPA kan vanligtvis modellera dina uppskattade skatteskulder med tanke på dina unika omständigheter. Om ditt oväntade fall är tillräckligt stort, kommer en finansiell planerare och fastighetsadvokat att sträva efter att säkerställa att din rikedom bevaras för dig själv och framtida generationer genom ordentlig planering. Se till att anställa rätt person för jobbet – helst någon som har hanterat de komplexa omständigheterna kring privata aktier, aktieoptioner och börsintroduktioner.

Alla företag är olika, liksom varje börsintroduktion. Det är viktigt att läsa det finstilta angående dina rättigheter och krav som innehavare av optioner eller aktier i ett privat företag innan du bestämmer dig för vad du ska göra under månaderna före och efter en börsnotering. Om du är osäker, var noga med att rådfråga proffs med erfarenhet inom detta område.

Innehållet i detta material är endast avsett för allmän information och är inte avsett att ge specifik rådgivning, skatterådgivning eller rekommendationer för någon individ. Vi föreslår att du diskuterar dina specifika skattefrågor med en kvalificerad skatterådgivare. Värdepapper och rådgivningstjänster som erbjuds genom LPL Financial, en registrerad investeringsrådgivare, medlem FINRA/SIPC.