Du har klättrat på företagsstegen, du tjänar bra pengar och plötsligt ger någon från personalavdelningen dig en nymodig personalförmån – möjligheten att delta i en uppskjuten kompensationsplan.

Uppskjutna kompensationsplaner kan vara ett bra besparingsmedel, särskilt för anställda som maximerar sina 401(k)-bidrag och har ytterligare besparingar för investeringar, men de kommer också med massor av villkor. I allmänhet tillåter uppskjuten kompensationsplaner deltagaren att skjuta upp inkomst idag och dra ut den någon gång i framtiden (vanligtvis vid pensionering) när den beskattningsbara inkomsten sannolikt är lägre. Liksom 401(k)-planer måste deltagarna välja hur de ska investera sina bidrag. Men till skillnad från 401(k)-utdelningar, som har stor flexibilitet, måste deltagare med uppskjuten ersättning göra fördelningsval vid uppskjutningstillfället, med mycket liten flexibilitet för att ändra distributionsmetoden i framtiden.

Här är en kort guide som kan hjälpa dig att bättre förstå uppskjuten ersättning och om du bör delta.

Ska du delta?

Några frågor att tänka på är:

• Vad är din arbetsgivares finansiella styrka? Uppskjutna kompensationsplaner är i huvudsak en IOU från din arbetsgivare. Om företaget går i konkurs betraktas uppskjuten ersättning som en osäkrad skuld för företaget och kan innebära en total förlust av ditt bidrag.
• Hur mycket av din förmögenhet är knuten till din arbetsgivare? Utöver lön kan du ha aktieoptioner, begränsade aktieandelar eller aktieköpsplaner, som alla är knutna till framtiden för ett företag. Att lägga till uppskjuten kompensationsexponering ovanpå dessa kan innebära större risk än vad som är lämpligt.
• Hur lång tid innan du planerar att gå i pension eller lämna din nuvarande arbetsgivare? Om du är mer än 15 år från pensioneringen är risken större att något kan hota din arbetsgivares ekonomiska stabilitet under tiden. Vem trodde att GE skulle stå inför ekonomiska svårigheter för 10 år sedan?
• Tänk på din skatteklass nu och vad den kan vara i framtiden. Kan uppskjuten nu sätta dig i en lägre skatteklass? Och med tanke på alla framtida inkomstkällor, vad är din skatteklass troligen när du går i pension? Detta är särskilt svårt eftersom ingen med säkerhet vet vilka skattesatser eller intervaller som kommer att vara om fem, 10 eller 15 år. Till exempel rådde vi förra året en kund att skjuta upp cirka 30 000 USD och sänkte hans marginalskatteklass från 32 % till 24 % (vilket sparar ungefär 2 400 USD i federal skatt).

Två grundläggande beslut om uppskjuten ersättning

För anställda som väljer att delta i en uppskjuten kompensationsplan finns det två viktiga val att göra – när att ta utdelningar och hur att ta dem. Dessa två beslut är sammanflätade och kräver noggrann eftertanke och planering. I de flesta fall är dessa val svåra att ändra och kräver en väntetid på fem år om ändringar är tillåtna enligt IRS-regler som styr uppskjutna kompensationsplaner.

Besvara frågan "när"

Uppskjuten ersättning behöver inte tas i pension, men bör helst vara det, eftersom den primära motivationen är inkomstskatteminskning. I vissa fall är utlösande faktorer för uppskjuten kompensationsdistribution utanför din kontroll. Till exempel kommer du (eller dina arvingar) i de flesta fall att tvingas ta utdelningar vid separation av tjänsten, dödsfall eller funktionshinder. Helst vill du ta dina utdelningar under pensionen, när andra inkomstkällor sannolikt är mindre.

Besvara frågan "hur"

Detta fungerar i samklang med när du väljer att ta uppskjutna ersättningsutdelningar. De flesta planer tillåter antingen en engångsbetalning eller lika betalningar under en period av år. Strategierna att överväga ligger utanför ramen för denna översikt, men det är här felsteg kan bli kostsamma. Bland övervägandena är:

• Vid vilken ålder räknar du med att gå i pension? Helst vill du inte få uppskjutna ersättningsutdelningar förrän du går i pension.
• När planerar du att ta socialförsäkring? Vi råder ofta kunder att ta uppskjutna ersättningsutdelningar vid pensionering och skjuta upp med att börja socialförsäkringen. Varje år med uppskov från socialförsäkringen motsvarar cirka 8 % årlig ökning av förmånerna.
• Kan du samla tillräckligt med uppskjuten ersättning och andra konton för att täcka dina förväntade levnadskostnader mellan pensionering och ålder 70½ när du måste påbörja utdelningar från 401(k)- och IRA-konton?
• Ska du lägga upp årliga engångsbeloppsutdelningar eller ta lika utdelningar över en period av år?

Sluta tankar till alla deltagare

Vi rekommenderar att du får professionell vägledning från en finansiell planerare eller skatteexpert tidigt när du börjar delta i en uppskjuten kompensationsplan.

Slutligen tillåter de flesta uppskjutna kompensationsplaner deltagaren att välja investeringsalternativ för sina uppskjutna kompensationssaldon, ungefär som en meny med investeringsalternativ för en 401(k). I vissa fall kan varje års uppskjutna kompensationssaldo investeras på olika sätt. Om det här alternativet finns kan man samordna valet av engångsbeloppsdistribution och investeringarna, vilket idealiskt minskar kontovolatiliteten när man kommer närmare varje distribution.

Om du deltar i en uppskjuten kompensationsplan eller erbjuds möjligheten, se till att planera noggrant och överväga hur denna tillgång passar in i din totala pensionsplan.