Vi är alla om att ge generöst här. Det är därför vi lär ut att ge inte bara är något att göra runt semestern eller den där tiden på året då Girl Scout-kakor är till salu. (Men vem älskar inte en sak som innehåller cookies!) Vi vill se dig vinna med pengar så att du kan leva och ge som ingen annan. Och med kvalificerade välgörenhetsutdelningar (QCD) kan du ge genom din traditionella IRA och spara pengar på din inkomstskatt. Det låter bättre än kakor!
En kvalificerad välgörenhetsutdelning är ett uttag från ett individuellt pensionskonto (IRA) till en kvalificerad välgörenhetsorganisation. Dessa utdelningar låter dig donera till välgörenhetsorganisationer direkt från din IRA.
Genom att göra donationer genom en kvalificerad välgörenhetsutdelning får du en ganska stor skattefördel:att sänka din justerade bruttoinkomst (AGI). För att räkna ut AGI lägger du ihop alla pengar du tjänat på ett år av allt:löner, kapitalvinster, hyresintäkter etc. (detta är din bruttoinkomst). Sedan börjar du subtrahera (eller "justera" i IRS-termer) vissa saker från din bruttoinkomst för att få din AGI.
Att sänka din AGI kan göra stor skillnad när det gäller pensionsålder och skattetid. Se, när du gör en vanlig (icke-QCD) donation till välgörenhet, blir det ett specificerat avdrag (om du väljer att inte ta standardavdraget). Ett specificerat avdrag sänker bara den skattepliktiga inkomsten. Men en QCD sänker AGI, som används för att bestämma en massa olika skatteberäkningar som skatteklass, socialförsäkringsskatt och mer. Ju lägre AGI, desto lägre skatter – vettigt?
En viktig sak att veta är att om du drar nytta av en kvalificerad välgörenhetsutdelning kan du inte också lista den som ett specificerat avdrag. Det skulle vara som att få en dubbel skattelättnad, och IRS tenderar att rynka pannan på sådana saker.
En annan skatteförmån som kommer med kvalificerade välgörenhetsutdelningar är möjligheten att flytta pengar från en traditionell IRA till en Roth IRA med mindre skattekonsekvenser, om du har valt att göra det. Det fungerar så här:Roth IRA:er beskattas när pengarna går in på kontot (motsatsen till en traditionell IRA). Så om du bestämde dig för att konvertera ditt traditionella IRA-saldo till en Roth IRA, skulle du vilja ha mindre pengar att flytta eftersom Roth IRA-medel beskattas. Genom att först göra en QCD minskar du det totala beloppet av beskattningsbara medel i din traditionella IRA innan du flyttar dem till din Roth IRA.
Erforderliga minimiutdelningar är de medel du tar ut varje år från en skatteuppskjuten pensionsplan, som en traditionell IRA (skatt uppskjuten vilket innebär att fonder beskattas på vägen ut , inte på väg in ). I grund och botten kan du inte behålla pengar i din IRA för alltid – du måste börja göra ett minimum av uttag när du når 70-årsåldern.
Dessa medel räknas som personlig inkomst vilket gör dem beskattningsbara enligt vanliga federala inkomstskattesatser. Så genom att ta din nödvändiga minimifördelning kan du potentiellt höja din AGI tillräckligt för att hamna i en skatteklass där du är skyldig ytterligare federal inkomstskatt. Men om du inte gör det ta RMD, du kommer att drabbas av en punktskatt på 50 % på de medel du skulle ta men inte gjorde. Rock, träffa Hard Place.
Det är här kvalificerade välgörenhetsutdelningar kan komma till nytta, om det är så du väljer att ge. Låt oss ta en titt på hur de fungerar och om de är rätt för din ekonomiska situation.
Kvalificerade välgörenhetsutdelningar är för närvarande endast tillgängliga för personer som är 70 1/2 eller äldre med en IRA. (Du kan göra en QCD med en Roth IRA, men pengar från Roth IRA:er beskattas inte på vägen ut, så det finns ingen skatteförmån.) Med SECURE Act från 2019, som förändrade hur RMD:er fungerar för traditionella IRA:er, om du är 70 1/2, kan du ha upp till 18 månaders mellanrum där du kan göra QCDs, sänka din skattepliktiga inkomst, utan måste ta den nödvändiga minimidistributionen ännu. 1
Med andra ord får du skattefördelen av den kvalificerade välgörenhetsutdelningen utan någon ny extra inkomst från en RMD. Så vad händer 18 månader senare när du fyller 72? Nu Dina minimiutdelningar som krävs. Men genom att göra en kvalificerad välgörenhetsutdelning kan du kompensera en del av den naturliga skattepåverkan som kan komma med att ta din RMD.
Viktigast av allt är att QCD räknas mot din RMD, om du av någon anledning inte vill ta ut hela beloppet, och du kan överföra upp till $100 000 i din traditionella IRA till berättigade välgörenhetsorganisationer. 2
Alla välgörande ändamål är inte skapade lika. Tyvärr räknas inte din favoritsystersons önskan om att gå i landets bästa skola för korgvävning under vatten som en välgörenhetsorganisation. Åtminstone inte i Skatteverkets ögon. Men så länge ditt bidrag går till en kvalificerad 501(c)(3)-organisation är du bra.
Lyssna på nästa del. Din kvalificerade välgörenhetsutdelning måste kommer från din IRA. Bokstavligen. Medlen måste skickas från din IRA direkt till 501(c)(3) som du väljer. Du kan inte dela ut pengarna till dig i ditt namn och sedan omfördela pengarna till välgörenhetsorganisationen. Hela processen kommer att vara ogiltigt om du gör det, och du kommer att förlora skatteförmånen. (Det enda undantaget är att få en check ut till välgörenhet , få det postat till dig och sedan dig kan posta eller leverera checken till organisationen. Men medlen måste gå direkt till välgörenhetsorganisationen.)
den maximala välgörenhetsutdelningen på 100 000 USD gränsen gäller för varje individ. Så om du är gift kan du var och en göra kvalificerade välgörenhetsutdelningar upp till $100 000. Vad du inte kan göra är att kombinera och sedan dela upp dina bidrag. Till exempel kan Mark och Robin inte ta sina 200 000 $ och dela upp det så att Mark donerar 125 000 $ någonstans och Robin donerar de återstående 75 000 $ någon annanstans.
Vad anses inte vara en kvalificerad välgörenhetsorganisation? Något av följande:
Kvalificerade välgörenhetsutdelningar kan vara ett bra sätt att också få tillgång till skatteförmåner. Kom dock ihåg att du inte ger bara för att få skatteförmåner. Men att veta hur ditt bidrag påverkar dina skatter är en del av en välskött pensionsplan. Låt oss ta en sista titt på för- och nackdelarna med kvalificerade välgörenhetsutdelningar.
Det finns ingen anledning att ditt välgörenhetsbidrag måste sakta ner på grund av pensionering. Kvalificerade välgörenhetsutdelningar ger dig bara ett nytt sätt att tänka på det. Och du behöver definitivt inte ta reda på dem på egen hand.
Om du behöver hjälp med att skapa en pensionsplan, kontakta en SmartVestor Pro. Vårt SmartVestor-program kan sätta dig i kontakt med en kvalificerad investeringsspecialist nära dig. De hjälper inte bara till med en plan, utan kommer också att se till att du förstår hur allt hänger ihop.
För detaljerade frågor om skatter, kontakta en av våra Endossed Local Provider (ELP) skatteproffs som kan se till att du ger dig i linje med din pensionsplan! De lever och andas och ser till att dina skatter görs rätt, så att du kan känna dig lugn.
Hitta ett skatteproffs i ditt område idag!