Om du driver en ideell organisation arbetar du hårt för att ge tillbaka till andra. Regeringen erbjuder möjligheten för organisationer som din att få skattebefrielse. Att ansöka om skattebefrielse kan dock vara en lång och komplicerad process.
Innan du startar ansökan om skattebefrielse, ta reda på vad skattebefrielse innebär för din organisation, avgör ditt företags berättigande till skattebefrielse och ta reda på vilket skattebefrielseformulär du måste lämna in.
Till skillnad från vinstdrivande företag existerar inte skattebefriade organisationer för att göra vinster. Som ett resultat betalar skattebefriade organisationer inte federal inkomstskatt. Organisationer med skattebefriad status kan också få befrielse från försäljning, fastigheter och statliga och lokala inkomstskatter. Men du kommer sannolikt att behöva ansöka om statlig och lokal skattebefrielse separat.
Beroende på vilken typ av skattebefriad status du får kan dina donatorer göra anspråk på skatteavdrag för donerade föremål.
Betalar ideella organisationer löneskatt? Skattebefriade organisationer är fortfarande skyldiga att hålla inne inkomstskatt från anställdas löner. Om du har skattebefriad status, fortsätt att hålla inne löne- och inkomstskatter normalt från dina anställdas lön, såvida du inte har en skattebefriad anställd.
Om din organisation är skattebefriad kan du fortfarande behöva lämna in ditt företags årliga skattedeklaration till IRS. Denna avkastning visar IRS din organisations årliga inkomst. Vissa organisationer är dock undantagna från att lämna in deklarationen, till exempel kyrkor.
Enligt en källa finns det mer än 1,5 miljoner skattebefriade organisationer i USA.
Du kanske frågar:Är mitt företag skattebefriat ? Skattebefriade organisationer finns till för det större bästa. De verkar inte för att göra vinst. Till exempel kan vissa skattebefriade organisationer ha ett välgörande syfte medan andra syftar till att gynna samhället.
Många typer av organisationer kan kvalificera sig för skattebefrielse. Några vanliga exempel på organisationer som kan kvalificera sig för skattebefrielse är barnomsorg, kyrkor och religiösa och sociala organisationer.
Att fungera som en av ovanstående organisationer betyder inte att du är skattefri. Du måste ansöka via IRS för skattebefrielse.
Det finns olika typer av skattebefriade statusar. Många människor associerar skattebefriade organisationer med 501(c)(3) välgörenhetsorganisationer, men det finns många fler.
Läs vidare för att lära dig mer om tre huvudkategorier av skattebefriade organisationer.
Ett sätt du kan få skattebefrielse är genom Section 501(c)(3) status. 501(c)(3)-organisationer är kända som välgörenhetsorganisationer.
Enligt IRS, en välgörenhetsorganisation:
För att få 501(c)(3)-undantag måste din organisation vara organiserad för välgörenhet, religiösa, utbildningsmässiga, vetenskapliga, litterära, offentliga säkerhetstester, amatöridrottstävlingar eller förebyggande av barn- och djurplågeri. Dessutom kan din organisation inte gynna privata intressen, använda sina inkomster för att gynna dig själv eller privata aktieägare eller bryta mot allmän policy.
En fördel med att driva en 501(c)(3)-organisation är att dina givare kan dra av värdet på sina donerade föremål på sina skattedeklarationer. När donatorer donerar till icke-501(c)(3) skattebefriade organisationer kan de inte skriva av sin donation.
Du kan antingen ansöka om skattebefrielse som allmän välgörenhetsorganisation eller privat stiftelse.
Om din organisation verkar för att främja social välfärd och gynna ditt samhälle kan du ansöka om skattebefrielse enligt 501(c)(4).
För att få undantag enligt 501(c)(4) måste din organisation uteslutande främja social välfärd och inte vara organiserad i vinstsyfte. Din organisations inkomster kan inte gynna dig själv eller privata aktieägare. Om någon som påverkar din organisation gynnas alltför mycket kan IRS lägga ut en punktskatt på transaktionen.
IRS tillåter 501(c)(4)-organisationer att lobba för lagstiftning om den är relaterad till organisationens sociala välfärdssyfte. Din organisations enda syfte kan dock inte vara att lobba för politiker eller delta i politiska kampanjer.
Till skillnad från organisationer med 501(c)(3)-status kan givare inte göra anspråk på sina 501(c)(4)-donationer som avdragsgilla.
Återigen, välgörenhetsorganisationer och sociala välfärdsorganisationer är inte de enda typerna av skattebefriade statusar du kan ansöka om.
Några exempel på skattebefriade organisationer som inte kvalificerar sig under kategorierna välgörenhet eller social välfärd är föreningar för lärares pensionsfond, religiösa och apostoliska föreningar, barnomsorgsorganisationer och bondekooperativa föreningar.
För mer information om andra typer av skattebefriade organisationer, kolla in IRS-webbplatsen.
Processen för skattebefrielse är omfattande och ibland överväldigande. Du måste tillhandahålla betydande, korrekt och fullständig information om din organisation. För att hjälpa dig genom ansökningsprocessen kanske du vill anlita en advokat för småföretag.
Du behöver ett federalt arbetsgivarnummer (FEIN) för att ansöka om skattebefriad status. Din organisations FEIN identifierar ditt företag, på samma sätt som ett personnummer. Du måste också betala en avgift för att skicka in ansökningsformuläret.
Vilket formulär du använder beror på vilken typ av skattebefriad status du ansöker om:
Om du ansöker om 501(c)(3)-status , kommer du att använda formulär 1023, Application for Recognition of Exemption under Section 501(c)(3) of Internal Revenue Code.
Använd formulär 8976, Notice of Intent to Operate under Section 501(c)(4), för att ansöka om 501(c)(4)-status. Du kan också lämna in Form 1024-A, Application for Recognition of Exemption under Section 501(c)(4) of Internal Revenue Code, för att få ytterligare förmåner, inklusive offentligt erkännande av skattebefriad status.
Slutligen, om du ansöker om 501(a)-status , lämna in blankett 1024, ansökan om erkännande av undantag enligt avsnitt 501(a).
Skicka ifyllda undantagsansökningar till IRS. Ditt ansökningsformulär visar adressen du måste använda för att ansöka.
Skatteverket kommer att svara på ansökningar så snabbt som möjligt. Om det finns fel i din ansökan kan processen bli försenad. Du kan kontrollera statusen för din dispensansökan när som helst genom att ringa IRS.
Om du inte är berättigad till skattebefriad status kan du fortfarande vara berättigad till skatteavdrag. Du kan donera till 501(c)(3)-organisationer och göra anspråk på affärsavdrag för välgörenhet.
Behöver du ett enkelt sätt att föra din organisation eller ditt företags böcker? Patriots bokföringsprogram online låter dig enkelt registrera transaktioner. Och vi erbjuder gratis, USA-baserad support. Prova det gratis idag.
Den här artikeln har uppdaterats från det ursprungliga publiceringsdatumet 2016-11-17.
När inlöser ett titelbolag din check för att få seriösa pengar?
Kvalificerar en stadsbostad för FHA?
Kvalificerar sig klinisk depression för kortvarig funktionsnedsättning?
3 utgiftsstrategier för din pension
Hur du strukturerar om dina tillgångar för att kvalificera sig för Medicaid
Hur du kvalificerar dig för Medicaid
Täcker din försäkring dig för naturkatastrofer?
4 redovisningsuppgifter för din hektiska säsong