Som småföretagare har du många redovisningsansvar, som att spåra dina affärstransaktioner, inkomster och utgifter. Och utöver att jonglera med dessa uppgifter måste du också förstå vilka grundläggande redovisningsformulär som är relevanta för ditt lilla företag.
Bokföringsformulär för småföretag kan delas upp i olika kategorier. Vissa kategorier inkluderar rapportering av inkomster och kostnader, inlämnande av beräknade skatter, anspråk på avdrag och rapportering av 1099 betalningar. Utforska de olika avsnitten nedan och lär dig mer om de olika typerna av redovisningsformulär.
När du gör grundläggande redovisning måste du lämna in vissa formulär för att rapportera saker som inkomstskatter och hur mycket ditt företag tjänar och spenderar. Vissa formulär du arkiverar varierar beroende på din typ av företagsstruktur. Här är fem formulär för att lämna in federala inkomstdeklarationer.
Schema C, Vinst eller förlust från företag, rapporterar hur mycket pengar ditt företag tjänade eller förlorade under skatteåret.
Enskilda ägare som äger och driver sin verksamhet måste lämna in schema C. Och om du är ensam ägare till ett aktiebolag (LLC) måste du också lämna in ett schema C.
För att slutföra schema C, samla in information som ditt företags balansräkning, resultaträkning, lagerinformation och utgiftsinformation (t.ex. resor).
Enskilda ägare och enmedlems LLC måste lämna in schema C senast den 15 april varje år.
Bifoga schema C till Form 1040, U.S. Individual Income Tax Return.
Tillsammans med schema C måste enmansföretagare och enmedlem LLCs vanligtvis också fylla i schema SE, egenföretagsskatt.
Använd Schedule SE för att beräkna vad du är skyldig i egenföretagarskatt, baserat på ditt Schedule C-formulär.
Du måste lämna in Schedule SE om du är egenföretagare och tjänar 400 USD eller mer i nettovinst under skatteåret.
Skicka in schema SE årligen med din individuella inkomstdeklaration, formulär 1040. Schema SE ska också lämnas in senast den 15 april varje år.
Om du äger ett partnerskap eller LLC med flera medlemmar, rapportera intäkter och kostnader på schema K-1 (formulär 1065), U.S. Return of Partnership Income.
Partnerskap betraktas som genomgående enheter. Det innebär att skatten går över till var och en av företagets partners. Sedan visar partners sin del av företagets inkomster och utgifter på deras personliga inkomstskatteformulär.
Varje partner eller medlem måste lämna in sitt eget schema K-1. Bifoga schema K-1 till formulär 1065 för att rapportera din andel av företagets intäkter och utgifter.
Deadline för att lämna in schema K-1 är 15 april.
Företag använder Form 1120, U.S. Corporation Income Tax Return, för att rapportera intäkter och kostnader. Blankett 1120 används också för att beräkna företagets federala inkomstskatter.
Bolagets årsslutsdatum kan variera beroende på vad företaget väljer.
Bolagsskattedeklarationer ska vanligtvis betalas den 15:e dagen i den fjärde månaden efter utgången av företagets räkenskapsår. Detta innebär att ett företag med ett årsslutdatum den 31 december måste lämna in och betala skatt senast den 15 april.
Men om ditt företags räkenskapsår slutar den 30 juni måste du lämna in formulär 1120 senast den 15:e dagen i den tredje månaden.
S Corporations, även känd som S Corps, betalar bara skatt på personlig inkomst. S Corps måste lämna in formulär 1120-S, U.S. Income Tax Declaration for a S Corporation.
Ett S Corp har vanligtvis ett årsslutdatum den 31 december. Skattedeklarationens förfallodatum för formulär 1120-S är den 15 mars.
Vissa företag måste betala beräknad skatt på inkomst som inte är föremål för källskatt. Vilket formulär ditt företag arkiverar beror på om du är egenföretagare eller inte.
Egenföretagare använder Form 1040-ES, Estimated Tax for Individuals, för att skicka uppskattade skatter till IRS.
Använd Form 1040-ES om din skatteskuld är $1 000 eller mer för skatteåret. Gör inte beräknade betalningar om du inte är skyldig mer än 1 000 USD i skatt.
Blankett 1040-ES innehåller ett kalkylblad som hjälper dig att beräkna dina beräknade skatter.
Betala din beräknade skatt senast den 15 april varje år. Eller så kan du välja att betala dem i fyra lika stora delbetalningar under året. Om du väljer att betala med avbetalning sker din första betalning när du lämnar in din retur. Och din första betalning bör vara 25 % av din beräknade totala skatt.
Företag använder Form 1120-W, Estimated Taxes for Corporations, för att rapportera uppskattade skatter. Om du är en del av ett företag som har en skatteskuld på 500 USD eller mer för skatteåret, skicka in formulär 1120-W.
Formulär 1120-W ska lämnas in den 15 april varje år.
Ditt företag kanske kan begära avdrag för utgifter, såsom förnödenheter och utgifter för hemmakontor. I de flesta fall måste du dra av vissa företagskostnader på din skatteblankett. Men du behöver troligen också använda ett separat formulär, som formulär 8829.
Använd blankett 8829, Utgifter för affärsanvändning av ditt hem, för att rapportera och begära ett skatteavdrag för hemmakontor. Egenföretagare kan använda formulär 8829.
Om du har utrymme i ditt hem som enbart är ägnat åt ditt företag, skicka in formulär 8829.
Form 8829 hjälper dig att avgöra vilka företagskostnader du kan dra av från dina skatter. Skicka in formulär 8829 med din årliga skattedeklaration.
Om du har oberoende entreprenörer som arbetar för ditt företag, rapportera deras lön som 1099 betalningar. Oberoende entreprenörer är tillfälligt anställda och kräver andra former än anställda.
Det finns några formulär du måste vara medveten om om du betalar oberoende entreprenörer, inklusive formulär W-9, 1099 och 1096.
Blankett W-9, Request for Taxpayer Identification Number and Certification, är som Blankett W-4, men för oberoende entreprenörer. Tillhandahåll formulär W-9 till arbetare som du klassificerar som oberoende entreprenörer. Använd information från formulär W-9 för att korrekt fylla i formulär 1099-NEC.
På blankett W-9 måste oberoende entreprenörer uppge sitt namn, företagsenhet (t.ex. partnerskap), undantag, adress och sitt personnummer eller arbetsgivarnummer.
Håll inte inne löneskatter från en oberoende entreprenörs lön. Du måste dock rapportera ersättning till IRS.
Om du har oberoende entreprenörer istället för anställda, fyll i formulär 1099-NEC, Nonemployee Compensation. Använd formulär 1099-NEC för att rapportera betalningar gjorda till icke-anställda.
Fyll i formuläret för oberoende entreprenörer som du betalade $600 eller mer under kalenderåret.
Det finns flera kopior av formulär 1099-NEC, inklusive kopior A, B, C, 1 och 2.
Du måste skicka formulär 1099-NEC till entreprenörer senast den 31 januari. Skicka kopia B till dina entreprenörer för deras register. Och skicka kopia 2 så att oberoende entreprenörer kan lämna in sina statliga inkomstdeklarationer, om tillämpligt.
Skicka in kopia A till IRS senast den 31 januari. Spara kopia C för dina register. Om tillämpligt, skicka kopia 1 till din delstats skatteavdelning.
Du kan också göra olika betalningar, till exempel hyra. Om tillämpligt, fyll i formulär 1099-MISC, Diverse information.
När du skickar in formulär 1099-NEC till IRS, inkludera även formulär 1096. Blankett 1096 är sammanfattningen av alla formulär 1099-NEC du arkiverar. Inkludera det totala beloppet för entreprenörsbetalningar från Forms 1099-NEC på Form 1096.
Skicka endast blankett 1096 till IRS. Formulär 1096 ska lämnas in tillsammans med Forms 1099-NEC senast den 31 januari.
Om du arkiverar formulär 1099-MISC, inkludera även formulär 1096 för att sammanfatta alla 1099-MISC.
Tänk på att förfallodatum för företagsdeklaration kan variera beroende på din typ av företag.
Var noga med att lämna in alla erforderliga IRS-formulär för småföretag i tid för att undvika påföljder. För mer information om olika redovisningsformer och regler, besök IRS:s webbplats.
Letar du efter ett enkelt sätt att organisera dina ekonomiska handlingar och göra det enkelt att arkivera dina redovisningsformulär? Patriots onlinebokföringsprogram effektiviserar din redovisningsprocess. Och vår kostnadsfria expertsupport är bara ett samtal, e-post eller chatt bort. Kom igång med din självstyrda demo idag!
Den här artikeln har uppdaterats från det ursprungliga publiceringsdatumet den 8 december 2015.
Vad du bör veta om ETF:er
Är ett mikrolån rätt för dig?
25 Lånevillkor för småföretag som du behöver känna till
8 skatteorganiserande resolutioner för småföretag
Ska du betala för en revisor?
De 18 bästa redovisningsfrågorna du inte visste att du hade [besvarade]
När ska man lämna in en ändrad skattedeklaration för småföretag
Hur mycket bör bokföring kosta ett litet företag?